Una cuenta IRA (Individual Retirement Account) es una herramienta de inversión con ventajas fiscales que las personas utilizan para destinar fondos a los ahorros de la jubilación. Existen varios tipos de cuentas IRA:
- IRAs tradicionales
- Las cuentas Roth IRA
- SEP IRAs
- IRAs SIMPLES
Índice del Artículo
Información clave:
- La cuenta IRA (Individual Retirement Account) es una herramienta de inversión con ventajas fiscales para que los individuos coloquen sus ahorros de jubilación.
- Dependiendo de la situación laboral de la persona, las cuentas IRA pueden ser de varios tipos y tener diferentes obligaciones fiscales.
- Si retiras dinero de una IRA antes de la edad 59,5, generalmente estás sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%.
- Existen limitaciones de ingresos para contribuir a las IRA Roth y para deducir las contribuciones a las IRA tradicionales.
- Las normas relativas a las contribuciones máximas y los límites de ingresos para las IRA cambian cada año.
Comprendiendo la cuenta IRA (Individual Retirement Account)
Entonces, ¿cómo funciona un IRA? Las inversiones que se realizan en las cuentas IRA pueden abarcar una gama de productos financieros, como acciones, bonos, ETF y fondos de inversión. Una IRA autodirigida puede ser una IRA tradicional o una Roth IRA. Las IRA autodirigidas permiten a los inversores tomar todas las decisiones y les dan acceso a una selección más amplia de inversiones, incluyendo bienes raíces, colocaciones privadas y gravámenes fiscales.
Debido a que las cuentas IRA están destinadas a los ahorros para la jubilación, generalmente hay una penalidad por retiro anticipado del 10% si sacas el dinero antes de la edad 59,5. Dependiendo del tipo de IRA que tengas, es posible que también debas pagar impuestos sobre la renta por su retiro anticipado.
Ten en cuenta que sólo puedes contribuir a una IRA con ingresos ganados que cumplan con las normas de la IRA. Los ingresos provenientes de inversiones, beneficios del Seguro Social o manutención infantil no cuentan como ingresos del trabajo.
Tipos de cuentas IRA (Individual Retirement Account)
IRA tradicional
A partir de 2020, las contribuciones anuales individuales a las IRA tradicionales no pueden exceder los 6,000 dólares en la mayoría de los casos. Si tienes 50 años o más, puedes aportar hasta $7.000 por año utilizando las contribuciones para ponerte al día.
Para el 2020, el IRS dejó sin cambios los límites de contribución a las IRA. Sin embargo, cambiaron el rango de disminución progresiva de ingresos para deducir las contribuciones a una IRA tradicional. El rango de eliminación gradual cambió de 103.000 a 123.000 dólares a 104.000 a 124.000 dólares para parejas casadas y de 64.000 a 74.000 dólares a 65.000 a 75.000 dólares para solteros.
Deducción de impuestos
En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas individuales tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien pone 6,000 dólares en una IRA, el ingreso imponible de esa persona disminuye por el monto de la contribución. Sin embargo, cuando esa persona retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan con la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
Varios factores clave determinan si se pueden deducir las contribuciones tradicionales de las IRA. Supón que tu eres una persona soltera o te presentas como cabeza de familia y tienes un plan de jubilación, como un 401(k) o 403(b), disponible en el trabajo. Entonces, tus aportes a la cuenta IRA tradicional son totalmente deducibles si tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI o Modified Adjusted Gross Income) fue de $64,000 o menos en 2019. Si estás casado y haces una declaración conjunta, el límite es de $103,000 o menos. Si ganas más, comienzas a perder las deducciones. Use este cuadro para determinar su lugar en la lista:
Límites de deducción si tienes un plan de jubilación en el trabajo | |||
| Estado Civil | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Deduccion |
| SOLTERO O CABEZA DE FAMILIA | |||
| $ 64.000 o menos | $65.000 o menos | Deducción completa hasta su nivel de contribución. | |
| Más de 64.000 dólares pero menos de 74.000 dólares | Más de 65.000 dólares pero menos de 75.000 dólares | Deducción parcial | |
| $ 74.000 o más | $ 75.000 o más | Sin Deducción | |
| CASADOS DECLARANDO CONJUNTAMENTE | |||
| $ 103.000 o menos | $ 104.000 o menos | Deducción completa hasta su nivel de contribución. | |
| Más de 103.000 dólares pero menos de 123.000 dólares | Más de 104.000 dólares pero menos de 124.000 dólares | Deducción parcial | |
| Más de $ 123.000 | Más de $ 124.000 | Sin Deducción | |
| CASADOS DECLARANDO POR SEPARADO | |||
| Menos de $ 10.000 | Menos de $ 10.000 | Deducción parcial | |
| Más de $ 10.000 | Más de $ 10.000 | Sin Deducción | |
A partir de los 72 años de edad, los titulares de cuentas individuales tradicionales deben empezar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD o Required Minimum Distributions), que se basan en el tamaño de la cuenta y la esperanza de vida. El incumplimiento de esta norma puede dar lugar a una multa fiscal equivalente al 50% del monto de la distribución requerida. En 2019, la Ley de Establecimiento de toda comunidad para el mejoramiento de la jubilación de 2019 (SECURE) aumentó el requisito de edad para tomar RMD de 70,5 a 72. También eliminó el límite de edad de cuándo una persona puede contribuir a una cuenta IRA, que era 70,5.
Roth IRA
Las contribuciones al Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero los retiros calificados o autorizados están libres de impuestos.
Cuando te jubiles, puedes hacer retiros de tu cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre los ingresos. Las cuentas IRA Roth tampoco tienen RMD (distribuciones mínimas requeridas). Si no necesitas el dinero, no tienes que sacarlo de tu cuenta. Puedes seguir contribuyendo a una cuenta IRA Roth siempre y cuando tengas un ingreso laboral elegible, sin importar la edad que tengas.
Límites de contribución
Los límites de contribución de la IRA Roth para 2019 y 2020 son los mismos que los de las IRA tradicionales. La cantidad máxima es de 6.000 dólares para los inversores menores de 50 años. Si tienes 50 años o más, el límite aumenta a $7,000, pero hay una trampa. Hay limitaciones de ingresos para contribuir a una IRA Roth.
A partir de 2019, los declarantes de impuestos que estén casados y presenten una declaración conjunta pueden contribuir hasta el límite de contribución anual si su MAGI combinado es inferior a 193.000 dólares. La cifra para aquellos que declaren como solteros o jefes de familia es de 122.000 dólares. El punto de corte de contribución total para parejas casadas que declaran conjuntamente se eleva a 196.000 dólares en 2020, y sube a 124.000 dólares para solteros. Los detalles son los siguientes:
Limitaciones de ingresos para contribuir a un ROTH IRA | |||
| Estado Civil | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Deducción |
| SOLTERO O CABEZA DE FAMILIA | |||
| Menos de $ 122.000 | Menos de $ 124.000 | Hasta el Límite | |
| Desde $122.000 a menos de $137.000 | Desde $124.000 a menos de $139.000 | Cantidad reducida. | |
| $137.000 o más | $139.000 o más | Nada | |
| CASADO QUE PRESENTA UNA DECLARACIÓN CONJUNTA O VIUDO(A) QUE CUMPLE CON LOS REQUISITOS | |||
| Menos de $193.000 | Menos de $196.000 | Hasta el Límite | |
| De $193.000 a menos de $203.000 | De $196.000 a menos de $206.000 | Cantidad reducida | |
| $203.000 o más | $206.000 o más | Nada | |
| CASADOS PRESENTANDO POR SEPARADO | |||
| Menos de $10.000 | Menos de $10.000 | Cantidad Reducida | |
| Más de $10.000 | Más de $10.000 | Nada. | |
SEP IRA
Los trabajadores autónomos, como los contratistas independientes y los propietarios de pequeñas empresas, pueden crear una SEP IRA. El acrónimo SEP significa «pensión simplificada para empleados» (o Simplified Employee Pension, en inglés). Una cuenta SEP IRA se adhiere a las mismas reglas de impuestos para retiros que una cuenta IRA tradicional. Para el año 2019, las contribuciones a la SEP IRA están limitadas al 25% de la compensación o a 56.000 dólares, lo que sea menor.
Los dueños de negocios que establezcan SEP IRA para sus empleados pueden deducir las contribuciones. Sin embargo, los empleados de la empresa no pueden contribuir a sus cuentas y el IRS grava sus retiros como ingresos.
IRA SIMPLE
El IRA SIMPLE también está destinado a las pequeñas empresas y a los trabajadores autónomos. El acrónimo SIMPLE significa «plan de incentivos de ahorro para empleados» (o Savings Incentive Match Plan for Employees, en inglés). También sigue las mismas reglas de impuestos para los retiros que una IRA tradicional.
El límite de contribución del empleado a la cuenta IRA SIMPLE para el año 2019 es de $13,000, con una contribución de recuperación de $3,000 permitida para los ahorradores de 50 años o más. El límite de contribución se eleva a $13,500 en 2020, mientras que el límite de recuperación permanece sin cambios en $3,000.
Cuenta IRA: Compara las diferentes opciones
Utiliza el siguiente cuadro para comprender y analizar cómo funcionan las diferentes cuentas IRA. Ten en cuenta que las IRA tradicionales y las Roth requieren ingresos por empleo. Sin embargo, los contribuyentes individuales pueden abrir cuentas IRA tradicionales y Roth por su cuenta. Las IRA SEP y las IRA SIMPLE requieren que tu empleador establezca el plan. No puedes establecer una SEP o IRA SIMPLE para ti mismo a menos que trabajes por tu cuenta.
Comparación de tipos de IRA | |||||
| Tipo de IRA | Empleado Límite de contribución (2020) | ¿Contribuciones deducibles de impuestos? | ¿Distribuciones libres de impuestos? | Sujeto a las distribuciones mínimas requeridas a partir de la edad 70,5? | ¿Quién lo puede establecer? |
| Tradicional | 6.000 dólares; 7.000 dólares si tiene 50 años o más. | Sí, pero los montos de las deducciones individuales se basan en los ingresos, el estado civil y la cobertura del plan de jubilación a través de su empleador. | No | Si | Contribuyentes individuales y parejas* |
| Roth | 6.000 dólares; 7.000 dólares si tiene 50 años o más. | No | Si | No | Contribuyentes individuales y parejas*, sujeto a las limitaciones del MAGI |
| SEP | El menor de los dos, el 25% de la compensación o 57.000 dólares | Las deducciones empresariales por las contribuciones de los empleados se limitan a la menor de sus contribuciones totales o al 25% de la compensación de los empleados Las personas que trabajan por cuenta propia deben utilizar una fórmula especial para calcular el monto de las contribuciones que pueden deducir | No | Si | Los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores autónomos |
| Simple | 13.500 dólares; 16.500 dólares si tiene 50 años o más. | Todas las contribuciones hechas a las cuentas IRA SIMPLES de los empleados por el dueño del plan son deducibles de impuestos.
Las personas que trabajan por cuenta propia también pueden deducir las contribuciones hechas a su propia IRA SIMPLE | No | Si | Los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores autónomos |
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