Deducciones de impuestos en USA: qué son y cómo aplicarlas

Deducciones de impuestos
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Lo que debes saber

Las deducciones fiscales permiten reducir los ingresos imponibles, y existen dos tipos: estándar y detalladas, variando según el estado civil y situación fiscal.

Las deducciones estándar ofrecen un proceso de declaración más sencillo, mientras que las detalladas permiten enumerar gastos específicos para mayores ahorros fiscales.

La elección entre deducciones estándar y detalladas depende de los gastos individuales y puede impactar significativamente en la cantidad de impuestos a pagar.

Al declarar tus impuestos en USA, una de las estrategias clave para minimizar tu carga tributaria es entender y aprovechar las deducciones fiscales. Estas te permiten reducir tus ingresos imponibles y por ende, pagar una menor tasa impositiva.

En esta guía te explicamos todo sobre las deducciones de impuestos en Estados Unidos tanto personales como para empresas, qué tipos de deducciones existen, cómo aplicarlas, la diferencia con los créditos fiscales y qué gastos puedes incluir en tus taxes.

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¿Qué es una deducción de impuestos?

Las deducciones de impuestos o gastos deducibles de impuestos son cantidades que puedes restar de tus ingresos antes de empezar a calcular tus taxes. Están hechas para reducir lo que debes pagar de impuestos, y dependen de tu situación individual.

Al reducir el ingreso imponible, estas deducciones pueden disminuir el monto total de impuestos adeudados al colocarte en una categoría impositiva más baja, según la tabla de taxes del IRS.

¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?

Mientras que las deducciones fiscales reducen tu ingreso imponible, los créditos fiscales reducen directamente la cantidad de impuestos que debes pagar, es decir, disminuyen tu factura dólar a dólar. Te dejamos todas las diferencias en la siguiente tabla.

Deducción fiscal Crédito fiscal
Reduce tu ingreso imponible Reduce tu carga tributaria dólar a dólar
Las deducciones se restan antes de calcular tus impuestos Los créditos se descuentan sobre el total de impuestos ya calculado
Si las deducciones superan tus ingresos, no tendrás la obligación de declarar taxes ese año Si los créditos superan tu factura fiscal, puede que te hagan una devolución de impuesto

Tipos de deducciones fiscales

En general, hay dos tipos de deducciones que puedes elegir al hacer tu declaración de impuestos: estándar y detalladas. A continuación te explicamos en qué consiste cada una.

Deducciones estándar

Esta es una cantidad fija que el IRS te permite restar de tu ingreso, independientemente de tus gastos reales. La deducción estándar varía según tu estado civil y situación fiscal. Estos son los montos para los años fiscales 2023 y 2024.

Montos de deducción estándar
Estado civil Deducción estándar 2023 Deducción estándar 2024
Soltero $13,850 $14,600
Casado que presenta declaración conjunta o viudo calificado $27,700 $29,200
Casado que declara por separado $13,850 $14,600
Jefes de hogar $20,800 $21,900

Los contribuyentes mayores de 65 años o personas con discapacidad visual pueden aumentar su deducción estándar. Para un contribuyente soltero mayor de 65 años el adicional es de $1,850 en 2023 y para la discapacidad visual $1,500.

Ventajas y desventajas de las deducciones estándar

Ventajas:

  • Proceso rápido y menos costoso
  • Generalmente aumenta cada año, ofreciendo mayor potencial de ahorro
  • Posibilidad de aumentar el deducible estándar bajo ciertas condiciones
  • Opción viable para matrimonios que declaran por separado; uno puede optar por deducibles detallados y el otro por el estándar

Desventajas:

  • Excluye la opción de detallar deducciones individuales
  • Puede resultar en una deducción menor en comparación con la opción detallada, dependiendo de tus gastos individuales

Deducciones detalladas

A diferencia de la deducción estándar, las deducciones detalladas te permiten enumerar gastos específicos que califican y restarlos de tu ingreso imponible.

Estos pueden incluir, por ejemplo:

  • Intereses hipotecarios
  • Impuestos estatales y locales pagados
  • Donaciones caritativas
  • Gastos médicos que superen el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado (AGI)

Ventajas y desventajas de las deducciones detalladas

Ventajas:

  • Potencial para alcanzar una deducción mayor si se tienen gastos significativos
  • Amplia variedad de deducciones disponibles que pueden ser aplicables a tu situación
  • Particularmente beneficioso para propietarios de viviendas con hipotecas y pagos de impuestos a la propiedad

Desventajas:

  • Requiere un conocimiento detallado de las reglas fiscales y las condiciones aplicables a cada deducción
  • Demanda una documentación y organización exhaustiva
  • Necesidad de mantener y presentar registros y pruebas para validar las deducciones reclamadas

¿Te conviene elegir la deducción estándar o detallada?

La decisión dependerá de tu realidad económica y de cuál deducción te ofrezca el mayor ahorro fiscal. Ten en cuenta que solo podrás optar por un tipo de deducción.

Para algunos contribuyentes es suficiente aplicar la deducción estándar que además aumenta cada año porque se ajusta por inflación.

Sin embargo, si tus deducciones detalladas superan el monto de la deducción estándar, es más beneficioso si las detallas.

Aunque, ten presente que ciertas deducciones detalladas requieren que cumplas con algunos requisitos para poder tomarlas.

Lo más aconsejable, es que te asesores con un especialista en taxes o que hables con un representante del IRS, si tienes alguna duda en particular sobre los requisitos de alguna deducción detallada.

¿Cómo deducir impuestos en Estados Unidos?

Los impuestos se aplican solo a los ingresos imponibles, es decir, sobre tu ingreso bruto ajustado (AGI o Adjusted Gross Income), una vez sepas cual es tu AGI podrás restarle a ese monto cualquier deducción para la que califiques.

Para brindarte una mejor comprensión de cómo funcionan las deducciones de impuestos, tanto estándar como detalladas, veamos algunos ejemplos prácticos.

Ejemplos de deducciones estándar

Te ponemos como ejemplos una persona soltera y una pareja casada que optan por la deducción estándar con los montos correspondientes al año fiscal 2023.

Deducción estándar para persona soltera

Una persona soltera con un ingreso bruto de $100,000 y cuyos gastos no fueron significativos, opta por la deducción estándar. A continuación te mostramos cómo quedan sus ingresos al aplicarla.

Declaración de impuestos con deducible estándar para persona soltera
Ingresos brutos $100,000
Resta de la deducción estándar -$13,850
Ingresos a declarar $86,150

Deducción estándar para pareja casada con declaración conjunta

Imaginemos que la pareja gana la misma cantidad de dinero durante el año ($100,000) y que no tiene hijos, ni grandes gastos anuales, por lo que decide introducir un deducible estándar. Así quedan sus ingresos imponibles.

Deducción estándar para casados con declaración conjunta
Ingresos brutos $100,000
Resta de la deducción estándar -$27,700
Ingresos a declarar $72,300

En caso de que en ambos casos calificarán para créditos fiscales, se restan al monto obtenido para tener el total de impuestos a pagar.

Ejemplos de deducciones detalladas

Veamos cómo se aplican las deducciones detalladas en casos puntuales. Te ponemos el ejemplo de una persona soltera y una pareja casada con un hijo.

Deducción detallada para una persona soltera

Una persona soltera con ingresos brutos de $100,000 y que tiene deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, donaciones caritativas y gastos médicos, en total suman $20,000. Así se aplican las deducciones:

Declaración de impuestos con deducible detallado para persona soltera
Ingresos brutos $100,000
Resta de la deducción detallada -$20,000
Ingresos a declarar $80,000

Deducción detallada para una pareja casada

Veamos el caso de una pareja casada con un hijo de ocho años. El matrimonio tiene un trabajo fijo y un auto-empleo, y está pagando la hipoteca de una casa. Tiene ingresos brutos de $100,000 y deducciones detalladas que suman $30,000 en concepto de:

Declaración de impuestos con deducible detallado para persona soltera
Ingresos brutos $100,000
Resta de la deducción detallada -$30,000
Ingresos a declarar $70,000
Impuestos (calculado por tramos impositivos) $10,707.5
Créditos fiscales -$11,247.5
Impuestos a pagar -$540

Según este ejemplo al matrimonio le saldría una devolución de impuestos de $540, debido a un excedente por crédito fiscal a su favor.

¿Cuáles son los gastos que puedes deducir de tus impuestos?

El IRS establece cinco categorías que engloban los gastos deducibles de impuestos para personas físicas. Te las reunimos en la siguiente tabla con ejemplos de cada una.

Gastos deducibles de impuestos
Categoría de deducciones Ejemplos de gastos deducibles
Relacionadas con el trabajo Gastos de negocio, uso comercial del hogar y el automóvil
Detalladas Intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales pagados, donaciones caritativas, etc
Por la educación Intereses de préstamos estudiantiles, gastos del educador y gastos de estudios relacionados al trabajo
Por el cuidado de la salud Gastos médicos y dentales que excedan el 7.5% del AGI, cuentas de ahorro para la salud (HSA), etc
Relacionadas con inversiones Pérdidas de capital, venta de la vivienda, deudas incobrables, etc

¿Qué gastos no son deducibles de impuestos?

Así como hay muchos gastos deducibles de impuestos, también existen muchos otros conceptos que el IRS no permite deducir. En la lista siguiente, te mostramos algunos de ellos:

  • Comisiones de brokers para IRA o cualquier inversión de propiedades
  • Tarifas de cheques
  • Comisiones de tarjetas de crédito (solo para empresas)
  • Impuestos de ingresos federales
  • Multas y penalidades
  • Impuestos de regalos
  • Reparaciones de hogar
  • Seguros de renta o de vivienda
  • Sistemas de seguridad en casa
  • Comisiones y gastos legales (solo para empresas)
  • Pérdida de dinero en efectivo o propiedades
  • Contribuciones políticas
  • Certificaciones o acreditaciones
  • Pago de la renta
  • Servicio telefónico residencial
  • Pagos por penalidades tributarias
  • Gastos de viajes de terceros
  • Salarios no recibidos
  • Gastos de entretenimiento

Te recomendamos leer nuestro artículo donde encontrarás el listado completo con todos los gastos deducibles de impuestos y los que no lo son. Así sabrás cuales te pueden corresponder según tu situación particular.

¿Cómo introducir deducciones en tu declaración de taxes?

Al declarar tus impuestos llenando el formulario 1040, si eliges la deducción estándar pondrás el monto que te corresponde, sin necesidad de dar detalles sobre los gastos.

Si optas por las deducciones detalladas tendrás que especificar los gastos en el Anexo A del formulario. Luego sumar los montos y colocar el total en la línea de deducciones. Ese es el monto que restaras a tus ingresos declarados.

No todas las deducciones se pueden detallar en el Anexo A. Por ejemplo, las pérdidas de inversión se informan en el formulario 8949 y el Anexo D, y para detallar contribuciones IRA debes usar el formulario 5498.

Es vital mantener una documentación adecuada para respaldar tus deducciones. Esto incluye guardar recibos, registros bancarios y cualquier otro documento que justifique los gastos. Si tienes dudas, consulta con un profesional de impuestos.

Deducción de impuestos para empresas

No existe un monto de deducción estándar para empresas. Si eres dueño de un negocio puedes optar por las deducciones detalladas para distintos gastos empresariales.

A continuación te mostramos las deducciones de impuestos más importantes que pueden aplicarse al hacer los taxes de corporaciones C y S, empresas unipersonales, sociedades y LLC:

  • Costos de inicio: Aunque son considerados como gastos de capital y se amortizan a lo largo de varios años, los costos de inicio pueden deducirse parcialmente en el año en que se incurren.
  • Gastos de oficina y suministros: Todo, desde el papel hasta la tinta de la impresora, puede ser deducible.
  • Salarios y beneficios: Lo que pagas a tus empleados, incluidos los beneficios, es generalmente deducible.
  • Gastos de viaje: Los viajes de negocios pueden ser deducibles, aunque hay reglas específicas que se deben seguir.
  • Impuestos: Los impuestos incurridos en la operación del negocio.
  • Depreciación: La depreciación de equipos y bienes de capital.
  • Gastos de publicidad y marketing: Los costos asociados con la promoción de tu negocio.
  • Utilidades: Gastos de servicios públicos como agua, electricidad y teléfono utilizados en el negocio.
  • Seguros: Incluye seguros de salud del propietario del negocio, seguros de propiedad y de responsabilidad civil.
  • Renta de propiedad comercial: Pagos de alquiler o arrendamiento para espacios comerciales utilizados en el negocio.
  • Gastos de automóvil: Gastos relacionados con vehículos usados para propósitos comerciales.
  • Inventario: Costos asociados con la fabricación o compra de productos para la reventa.

Ejemplo de aplicación de deducciones para empresas

Supongamos que tienes una pequeña empresa que ofrece servicios de consultoría tecnológica. En el año fiscal 2023, tu empresa generó ingresos brutos de $500,000 y aplicas deducciones detalladas de $360,000 por distintos gastos operativos:

  • Salarios y beneficios
  • Alquiler de oficina:
  • Gastos de viaje:
  • Equipos y suministros
  • Publicidad y marketing
  • Seguros
  • Intereses de préstamos comerciales
  • Depreciación de equipos

En este ejemplo, tu empresa tendría un ingreso imponible de $140,000 para el año fiscal 2023, después de aplicar $360,000 en deducciones detalladas. Este es el monto sobre el cual se calcularán los impuestos corporativos federales y posiblemente estatales.

Para reclamar estas deducciones o las que correspondan a tu negocio, debes llevar un registro detallado de tus gastos y cumplir con los requisitos específicos de cada tipo de deducción.

Te recomendamos consultar con un profesional de impuestos para maximizar estas deducciones y cumplir con las regulaciones fiscales.

¿Qué pasa si estoy sujeto al Impuesto Mínimo Alternativo?

El IRS eliminará la totalidad o al menos una parte de las deducciones detalladas que introduzcas. Por tanto, las deducciones de gastos dentales y médicos se reducirán, mientras que te podrán eliminar los préstamos con garantía hipotecaria.

¿Cómo puedo maximizar las deducciones de impuestos?

Contribuye al máximo a cuentas de jubilación tradicionales y considera detallar si tus gastos deducibles, como intereses hipotecarios y médicos, superan la deducción estándar.

¿Qué significa 100% deducible de impuestos?

Significa que se puede restar el monto total del gasto a los ingresos imponibles al momento de calcular el impuesto a pagar.

Sobre el autor

Fabrina es Licenciada en Periodismo y Comunicación. Se especializa en ayudar a la comunidad latina en Estados Unidos a tomar decisiones informadas sobre sus bolsillos. Con un enfoque en la educación financiera y la inclusión, Fabrina busca empoderar a sus lectores a través de consejos prácticos y recomendaciones de productos financieros.

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