Deducción de impuestos en USA 2021-2022

Las deducciones de impuestos en USA nos permiten ahorrar montones de dinero, al igual que los créditos fiscales, pero para hacerlo tendrás que conocer bien qué son estas herramientas, cómo funcionan y cómo utilizarlas a tu favor. Mucha gente se pregunta «¿qué gastos puedo deducir de impuestos en USA?» Por eso, te traemos una guía completa que te permitirá hacer la deducción de impuestos sin tanto esfuerzo.

Deducción de impuestos en USA 2021

Índice del Artículo

¿Qué es una deducción de impuestos?

Las deducciones de impuestos disminuyen tus ingresos tributables y, en consecuencia, reducen tus responsabilidades al momento de pagarlos. Si le restas el monto de la deducción de impuestos a tus ingresos, verás que tus ingresos tributables no son tan pequeños. Mientras menores sean tus ingresos tributables, más pequeña será tu factura de impuestos.

¿Qué es el crédito fiscal?

El crédito fiscal es una reducción considerable de tu factura de impuestos. Y la mejor parte es que algunos de estos créditos son reembolsables. Es decir, si debes $500 en taxes pero calificas para un crédito de $750, el IRS te dará un cheque por la diferencia entre ambos: $250. Sin embargo, debemos advertirte que la mayoría de los créditos no son reembolsables.

En algunos casos, el crédito fiscal puede ser mucho más efectivo, ya que se aplica directamente sobre el monto que se debería pagar y no sobre el monto bruto. Por este motivo, debes analizar bien tu caso específico y tratar de aplicar ambos en la medida de lo posible.

¿Qué gastos puedo incluir en mis taxes?

Generalmente, hay dos tipos de gastos que puedes incluir en tus deducciones fiscales: Las deducciones estándar o las deducciones detalladas. No puedes tomar ambas. Recuerda que debes comenzar el proceso con tiempo porque las declaraciones de impuestos se acercan cada vez más y debes calcular tu caso individual de ambas formas.

Deducciones estándar

Las deducciones estándar son una forma de reducir tus ingresos tributables con un monto fijo. Aunque en el 2020, este tipo de deducción fue de $12,400 para las personas solteras y los matrimonios que introducen sus impuestos por separado, en el 2021 la deducción ascendió a $12,550.

De igual forma sucedió con las parejas casadas, quienes recibían una disminución de su carga tributaria por $24,800 y ahora la deducción les evitará el pago de $25,100.

A continuación, te mostramos cuánto se puede deducir de acuerdo al estatus de la persona que introduzca la deducción de impuestos estándar.

Deducibles estándar para los años fiscales 2020 y 2021
Estatus de introducción de impuestosAño fiscal 2020 (pagado en 2021)Año fiscal 2021 (pagado en 2022)
Persona soltera$12,400$12,550
Casado, introduciendolos en conjunto$24,800$25,100
Casado, introduciendolos por separado$12,400$12,550
Jefe de hogar$18,650$18,800
Persona soltera, mayor de 65 años$13,700$14,050
Persona soltera con discapacidad visual$13,700$14,050
Viuda calificable$24,800

$26,100

$25,100

$26,800

¿Cómo funciona la deducción estándar?

El IRS te permite tomar la deducción estándar sin hacerte preguntas sobre tus deducciones de forma detallada o si tienes créditos fiscales. Al hacer esto, podrás reducir el monto de ingresos sobre el cual debes pagar impuestos.

Sin embargo, debes tomar en cuenta que haciendo esto no podrás deducir tus gastos médicos, donaciones caritativas o cualquier otro gasto importante que hayas realizado durante el año. En caso de que la suma de estos montos sean mayores, deberías considerar introducir tus impuestos de forma detallada.

Ejemplo de una deducción estándar para persona soltera

Supongamos que eres una persona soltera que introduce sus impuestos y respectivas deducciones. Como el monto de tus deducciones detalladas no es muy alto, entonces optas por un deducible estándar. El monto que ganas al año es de $100,000 brutos. De manera que quedaría como te mostramos en el siguiente cuadro.

Declaración de impuestos con deducible estándar para persona soltera
Ingresos Brutos$100,000
Resta de la deducción estándar-$12,550
Ingresos a declarar$87,450
Impuestos a pagar (25%)$21,862.50
Nota: A este monto se le restarían los créditos fiscales en caso de tenerlos.

Ejemplo de una declaración estándar para pareja casada

Ahora hagamos lo mismo con una pareja casada. Supongamos que la pareja gana la misma cantidad de dinero durante el año ($100,000) y que no tiene hijos que declarar ni grandes gastos durante el año, por lo que decide introducir un deducible estándar. La siguiente tabla muestra una idea de lo que sería:

Declaración de impuestos con deducible estándar para pareja casada
Ingresos Brutos$100,000
Resta de la deducción estándar-$25,100
Ingresos a declarar$74,900
Impuestos a pagar (25%)$18,725

A este monto final es que se descontarán los créditos fiscales que se hayan recolectado.

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Deducciones detalladas

Los deducibles o deducciones detalladas son una herramienta tributaria que te permite reducir tus impuestos de acuerdo a los gastos específicos que has realizado durante el año fiscal. En muchos casos, es posible que la suma de todos estos superen el monto de las deducciones estándar y valga la pena realizar el papeleo.

De acuerdo al Data Book sobre las declaraciones del 2019 del IRS, la mayoría de las personas que tomaron las deducciones detalladas eran aquellas cuyos ingresos superan los $50,000 al año. No obstante, debes buscar lo que te corresponde de acuerdo al estudio de tus ingresos y egresos. Veamos algunos ejemplos.

Ejemplo de una deducción detallada para una persona soltera

Supongamos que eres una persona soltera que está pagando la hipoteca de su casa, registró un carro y tuvo gastos médicos durante el año. También, tienes un trabajo fijo donde ganas unos $100,000 al año.

En este caso, tendrías que restarle a los ingresos brutos del año ($100,000), la suma de las deducciones por los siguientes conceptos:

Supongamos que todos estos montos suman unos $25,000. Entonces, tu declaración quedaría de la siguiente forma:

Declaración de impuestos con deducible detallado para persona soltera
Ingresos Brutos$100,000
Resta de la deducción por -$25,000
Ingresos a declarar$75,000
Impuestos a pagar (25%)$18,750

Ejemplo de una deducción detallada para una pareja casada

Las deducciones detalladas también aplican para las parejas casadas. Supongamos que hablamos de una familia de 3 personas para incluir un hijo pequeño de 8 años. El matrimonio tiene un trabajo fijo y un auto-empleo, y está pagando la hipoteca de una casa. Entonces podríamos deducir los siguientes conceptos:

  • El pago de intereses de la hipoteca
  • El pago de los impuestos a la propiedad
  • Los impuestos que ya pagaron a nivel local (hasta $5,000)
  • Los gastos médicos durante el año si superan el 7.5% de los $100,000 que ganan
  • Contribuciones IRA o 401K
  • Contribuciones al Health Savings Account
  • Deducción por gastos de auto-empleo
  • Deducción por Home Office

Supongamos que todo esto suma unos $35,000 en deducciones. Una vez que se reste a los $100,000 el monto de las deducciones, habría que sumarle los créditos fiscales. Supongamos que se aplican los siguientes:

Ahora vamos a asumir que todo esto suma unos $8,000. En consecuencia, la declaración de deducciones quedaría de la siguiente forma:

Declaración de impuestos con deducible detallado para pareja casada
Ingresos Brutos$100,000
Resta de la deducción-$35,000
Ingresos a declarar$65,000
Impuestos (25% de los ingresos a declarar)$18,750
Créditos fiscales-$8,000
Impuestos a pagar$10,750

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¿Cuáles son los requisitos para introducir tus gastos deducibles de impuestos detallados?

En primer lugar, debes introducir tu declaración de impuestos con el formulario 1040, así como también una lista de las deducciones detalladas a las cuales calificas en el Anexo A. Después debes seguir los pasos que mencionamos a continuación:

  • Redacta tus gastos en las líneas respectivas del Anexo A.
  • Realiza la suma de todos los gastos
  • Coloca el monto total en la segunda página del Formulario 1040
  • Ese mismo monto es el que tendrás que restar a tus ingresos declarados
NOTA: Es muy importante que recuerdes que si introduces los deducibles detallados, no podrás introducir los deducibles estándar.

¿Se debería tomar la deducción estándar o detallada?

Esta decisión depende de cada persona. Para algunos, puede ser mejor tomar la estándar y para otros la detallada. Sin embargo, hay algunas consideraciones que debes tomar en cuenta antes de decidir:

Comparación de las ventajas y desventajas de los deducibles estándar y detallados
Tipo de deducibleVentajasDesventajas
Deducibles Estándar
  • Es un proceso mucho más rápido y menos costoso.
  • Normalmente aumenta cada año
  • Algunas personas pueden acceder a beneficios que les aumenta el deducible estándar
  • Es una buena idea para algunos matrimonios que introducen sus impuestos por separado, ya que uno de los miembros puede introducir los impuestos detallados y el otro los impuestos estándar.
  • No podrás introducir deducibles detallados cuando apliques a las deducciones estándar.
  • En algunos casos, esta deducción puede ser mucho menor a la que puedes acceder a través de los deducibles detallados.
Deducibles Detallados
  • Se puede llegar a un monto más alto que con los deducibles detallados si has tenido suficientes gastos durante el año.
  • Hay cientos de deducciones disponibles a las cuales podrías calificar.
  • Algunas situaciones hacen que la deducción detallada sea más atractiva, como cuando eres propietario de una casa y pagas intereses por hipoteca o impuestos a la propiedad.
  • Debes entender las reglas muy bien, ya que algunos deducibles detallados vienen con letras pequeñas.
  • Toma mucho más tiempo y esfuerzo hacer e introducir las devoluciones de impuestos.
  • Tendrás que probar los hechos, normalmente anexando papeles y registros, por lo que se requiere de una gran organización.
Nota: Las deducciones estándar han aumentado significativamente durante los últimos años, así que podrías encontrar que es una mejor opción para ti, incluso si ya has tomado la deducción detallada en el pasado.

Si te ayuda un profesional o introduces tus datos en un software de impuestos, podrás ver un aproximado de la diferencia entre ambas deducciones y ver cuál método te proporcionará una factura más baja de impuestos o una devolución más alta.

¿Qué gastos son deducibles de los impuestos en USA?

Hay muchas deducciones y créditos fiscales a los cuales se pueden acceder. Sin embargo, aquí te traemos algunas de las deducciones de impuestos y créditos fiscales para personas naturales más comunes.

Recovery Rebate Credit

El IRS comenzó a pagar el tercer cheque de estímulo en Marzo de 2021. Si no recibiste la totalidad de tu pago (hasta $1,400 para individuos, hasta $2,800 por pareja y $1,400 por dependiente), entonces puedes descontar el monto restante de los impuestos por medio de este concepto.

Para saber qué tanto debes pagar, puedes verificar la carta que el IRS te envió por correo (Notice 1444-C) o buscar la carta 6475, enviada por la entidad a principios de 2022.

El crédito fiscal Recovery Rebate te permitirá recibir cualquier “pago adicional” para el que hayas sido elegible. Esto lo puedes hacer por medio de la línea 30 del formulario 1040.

Deducción de impuestos por préstamo estudiantil

Esta deducción te permitirá reducir $2,500 de tus ingresos tributables si pagaste intereses por concepto de préstamos estudiantiles.

Deducción de tuition y tarifas

Si pagaste gastos educativos, como tuition, bien sea para sí, tus cónyuges o dependientes puedes deducir hasta $4,000. También puedes reclamar la deducción si tus ingresos brutos son $80,000 o menos de forma individual y $160,000 o menos en pareja.

Para reclamar esta deducción, debes completar dos formularios diferentes: Schedule 1 y el formulario 8917, Tuition and Fees Deduction. No necesitas itemizar para reclamar este concepto específico.

Crédito fiscal de American Opportunity

Este crédito fiscal es ideal para estudiantes porque permitirá reclamar los primeros $2,000 que gastes en tuition, libros, equipos y materiales o tarifas escolares, más un 25% de los siguientes $2,000 para un total de $2,500 por este concepto. Sin embargo, toma en cuenta que esto no incluye gastos de vida o transporte.

Crédito de Aprendizaje Vitalicio

Puedes introducir reclamos por 20% de los primeros $10,000 para pagar tuition y las tarifas, lo que significa que puedes acceder a un máximo de $2,000. Al igual que con el American Opportunity Tax Credit, el Lifetime Learning Credit no permite introducirlo por gastos de vida o transporte. A pesar de esto, puedes reclamarlo si tienes gastos de libros o materiales que necesites para tu curso.

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Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes

Generalmente, este crédito representa entre el 20% y el 35% de hasta $3,000 gastados en Day Care y otros gastos similares realizados por las personas que tienen hijos menores a 13 años, un familiar discapacitado o cualquier otro dependiente elegible. En caso de que tengas dos o más dependientes, podrás introducirlo por gastos de hasta $6,000.

Crédito por otros dependientes (ODC)

Este crédito te permite deducir hasta $500 por cada dependiente que tengas y que no sea elegible para el CTC o ACTC. Por ejemplo, si cuidas por los cuidados de tus padres, podrías calificar.

Sin embargo, debes tomar en cuenta que este concepto solo se puede reclamar si tienes ingresos elegibles. Una vez que tu AGI llega a $400,000 con declaración conjunta o $200,000 en cualquier otro estatus, el crédito se comienza a reducir. Si deseas reclamar este crédito, debes llenar la sección disponible en el formulario 1040 y combinarlo con el Child Tax Credit.

Crédito fiscal por hijos

Gracias al crédito fiscal por hijos, podrás obtener un beneficio de hasta $2,000 por hijo y hasta $500 por cada dependiente que no sea menor de edad. Para el año fiscal 2021, la administración federal ha decidido expandir el crédito a $3,600 por cada hijo menor de 6 años y a $3,000 por cada niño entre 6 y 17 años.

Crédito por adopción

Este concepto te permite cubrir hasta $14,440 en gastos de adopción por niño. Toma en cuenta que existen restricciones y elegibilidades para acceder a este crédito.

Crédito fiscal por Ingresos Ganados

Con este crédito, podrás obtener entre $543 y $6,728 dependiendo de la cantidad de hijos que tengas, tu estatus marital y la cantidad de dinero que ganes. Si tus ingresos brutos ajustables se encuentran alrededor de los $57,000 anuales, deberías buscar más información sobre este concepto.

Deducción por Donaciones a la Caridad

Uno de los beneficios de introducir los impuestos de forma más específica es que podrás restar el valor de lo que has donado de tus ingresos tributables, sin importar si es dinero o bienes, como ropa o carros. El monto al que puedes acceder por este concepto normalmente se ubica alrededor de los $300.

Deducción de Gastos Médicos

Si tienes gastos médicos calificables o reembolsables, puedes deducirlos de tus impuestos, siempre que superen el 7.5% de tus ingresos brutos ajustables por el año fiscal. Toma en cuenta que no todos los gastos médicos se encuentran incluidos, por lo que debes buscar bien si aplican.

Deducción por pago de impuestos locales y estatales

Podrás reducir hasta $10,000 si combinas los pagos que has realizado por los impuestos a la propiedad con los impuestos pagados a los gobiernos locales y estatales, así como a los impuestos por ventas. En caso de que introduzcas este concepto de forma separada a tu cónyuge o de forma individual, podrás acceder a $5,000 de descuento.

Crédito por impuestos extranjeros

Si no puedes tomar la deducción individual por los impuestos que pagaste en el extranjero, podrías obtener un crédito por esos pagos. Generalmente, puedes reclamar el crédito si pagaste tributos por ingresos de al menos $300 durante el año a un país extranjero o territorio de Estados Unidos. Para reclamar este crédito, debes completar el formulario 1116 y el Schedule 3.

Deducción por intereses de hipoteca

Si compraste una casa con motivos de inversión y pediste un préstamo, puedes deducir los intereses que pagaste sobre ese préstamo. Sin embargo, debes tomar en cuenta que esto solo aplica a las propiedades, es decir, no incluye las inversiones en acciones, en bonos, así como inversiones en oro, securities o cualquier otro que genere intereses exentos de impuestos. Este impuesto requiere que se realice una itemización de la declaración y que se llene el formulario 4952.

Crédito por vivienda de bajos ingresos

Los contribuyentes que construyen un edificio para alquileres de bajos ingresos, como los apartamentos del gobierno, podrían calificar a este crédito. Sin embargo, se deben cumplir con múltiples requisitos de mantenimiento de libros de cuentas y normativas. Además, algunas personas podrían diferir conceptos dependiendo de la habitabilidad de la edificación antes o después del 1 de enero de 2008. Para reclamar este crédito, debes utilizar el formulario 8586.

Earned Income Tax Credit (EITC)

El Earned Income Tax Credit está disponible para los contribuyentes de ingresos bajos y moderados, así como también prioriza a aquellos que tienen dependientes. Un dependiente puede calificar si es menor de edad, menor de 24 y está en la universidad o si está viviendo con una discapacidad permanente y total.

El EITC fue expandido en el año fiscal 2021, por lo que se puede acceder a un máximo de $1,502 para contribuyentes sin hijos y a $6,728 para contribuyentes con tres o más hijos. Puedes reclamar el EITC en el mismo formulario 1040, pero necesitarás completar el Schedule EIC si tienes dependientes.

Deducción por pérdida de apuestas

Los gastos y pérdidas de apuestas son deducibles en la misma proporción de las ganancias por apuestas. En este sentido, si gastaste $100 en boletos de lotería, no podrás deducirlos a menos que hayas ganado y reportado al menos $100. En otras palabras, no puedes deducir más del monto que ganas.

Gastos de viaje para miembros de la reserva militar

Los miembros de las fuerzas de la reserva militar pueden deducir sus costos de viaje como un gasto de negocio si viajaron más de 100 millas para realizar servicios relacionados a su servicio. En este sentido, debes llenar el formulario 2106 y el Schedule 1 para reclamar la deducción de impuestos.

Gastos de mudanza para miembros de la milicia

Puedes deducir los gastos de mudanza de tus impuestos si eres un miembro activo de las fuerzas armadas americanas y tuviste que mudarte por un cambio permanente de estación. Para reclamar esta deducción en el 2021, debes llenar el formulario 3903 y el Schedule 1.

Pérdidas por robos o accidentes en un desastre declarado por el gobierno federal

Si perdiste tu casa, tu vehículo o cualquier otra propiedad personal en un desastre declarado por el gobierno federal, podrías deducir el valor de esas pérdidas. Puedes calificar a la deducción si la propiedad fue completamente destruida, significativamente dañada o robada.

Esta es una deducción individual, por lo que debes tener otras deducciones individuales significantes para que sea realmente provechoso. Toma en cuenta que si tu propiedad estaba asegurada, antes de reclamar esta deducción debes introducir el reclamo a la aseguradora y después reducir la deducir el monto, restando lo que devolvió la compañía aseguradora.

Para conocer más sobre el tema, lee las instrucciones del formulario 4684, el cual también debes llenar, junto con el Schedule A.

Deducción por contribuciones IRA

Es posible deducir las contribuciones que realices a tu cuenta IRA tradicional. Sin embargo, la cantidad de dinero que podrás reducir dependerá en gran medida de si tú o tu pareja se encuentran cubiertos por un plan de retiro en el trabajo y de cuánto dinero hagan.

Deducción por contribuciones a la cuenta 401(K)

El IRS no te cobrará impuestos por la cantidad de dinero que diriges de tu salario para contribuir a la cuenta 401(K). Hasta el momento, puedes contribuir con esta cuenta por hasta $19,500 al año.

Si tienes más de 50 años, el límite aumenta un poco y te permitirán contribuir con hasta $26,000. Estas cuentas de retiro normalmente las proporcionan los empleadores, pero esto no quiere decir que las personas auto-empleadas no puedan abrir su propia cuenta de 401(K).

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Crédito para ahorristas

Esto te permitirá obtener un crédito que se ubica entre el 10% y el 50% de hasta $2,000 en contribuciones que hayas realizado a tu cuenta IRA, 401(K), 403(b) o cualquier otro plan de retiro que tengas.

Toma en cuenta que el porcentaje dependerá de tus ingresos y de tu estatus de introducción de impuestos. Además, si tienes cónyuge, deberían considerar introducirla juntos, ya que pueden acceder hasta a $4,000 de esta forma.

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Penalidades por retiro temprano de un CD

Si pagaste penalidades por retirar dinero antes de tiempo de un Certificado de Depósito, puedes deducir este monto de tus impuestos federales. Échale un vistazo a tus copias del formulario 1099-INT o 1099-OID para ver cuánto te cobraron por las penalidades y reclama esta deducción en el Schedule 1.

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Deducción Qualified Business Income (QBI)

Podrías calificar para esta deducción si tuviste ingresos de negocios de una sola propiedad, asociación, corporación S, trust o inmueble. El QBI te permite deducir hasta el 20% de esos ingresos. También podrías calificar si obtuviste dividendos REIT o de un Publicly Traded Partnership.

No es necesario itemizar el reclamo de la deducción QBI, pero necesitarás llenar el formulario 8995 o el formulario 8995-A.

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Premium Tax Credit

El PTC es un tipo de subsidio de seguro de salud que reembolsa todos los pagos realizados por prima de seguro de salud. Para ser elegible, los ingresos proyectados de tu casa deben encontrarse entre 100% y 400% del nivel de pobreza federal, según corresponda al tamaño de tu familia.

A diferencia de otros créditos, este te permite recibirlo por adelantado para ayudarte a pagar las primas cada mes. En este caso, su nombre cambia a Advance Premium Tax Credit. El APTC solo está disponible si escoges uno de los planes del marketplace de Obamacare.

Es importante tomar en cuenta que no calificarás si tienes un seguro de salud a través de un empleador. Si tomas la opción Advance, necesitarás llenar el formulario 8962 con tu devolución de impuestos para probar que recibiste el monto correcto de PTC.

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Deducciones por Contribuciones a las Health Savings Account

Las contribuciones a las Health Savings Accounts permiten deducir los impuestos, así como los retiros están libres de impuestos si califican a los gastos médicos que se incluyen en el listado proporcionado por el IRS.

El límite de contribución de cobertura individual es de $3,600 y el límite de contribución para la cobertura familiar con altos deducibles es de $7,200. Si tienes 55 años o más, el sistema te permitirá introducir $1,000 adicionales a tu cuenta de HSA.

Deducción por Gastos de Auto-empleo

Hay muchas deducciones tributables valiosas para freelancers, contratistas y personas auto-empleadas, tanto de forma directa como indirecta.

Por ejemplo, existe una deducción para personas auto-empleadas, pero también puedes deducir los intereses que hayas pagado en las tarjetas de crédito para compras relacionadas a tu negocio, los gastos de comidas o viajes de negocios, los costos para crear una start-up, ciertas membresías requeridas para la operatividad de tu negocio y más.

Ahorros de retiro para personas auto-empleadas

Los individuos auto-empleados y los dueños de pequeños negocios pueden deducir sus contribuciones a las cuentas de retiro por medio del Schedule 1. Esta deducción también aplica al SEP IRA, el SIMPLE IRA y otros planes de retiro similares.

Primas de seguros para trabajadores auto-empleados

Los contribuyentes auto-empleados podrían deducir sus primas de seguro de salud, así como sus primas dentales y seguros médicos a largo plazo usando el Schedule 1. De igual forma, estas personas pueden deducir las primas de su cónyuge, dependientes y niños no dependientes menores a 27 años.

Deducción MSA

Esta deducción cubre los costos de salud de los individuos auto-empleados y los empleados de pequeños negocios que tienen una cobertura HDHP o de deducible alto. Si cuentas con este seguro, debes completar el formulario 8853 y el Schedule 1.

Crédito por Sick Leave para los individuos auto-empleados

Gracias al American Rescue Plan Act de 2021, algunos trabajadores auto-empleados podrán recibir un crédito con devolución de hasta $200 por cada día que no pudieron trabajar por enfermedad de COVID-19 entre el 1 de abril de 2021 y el 31 de septiembre de 2021.

Crédito por family leave para individuos auto-empleados

Si eres un trabajador auto-empleado que tuvo que tomarse unos días libres para cuidar a un familiar con COVID-19 durante el 2021, podrías reclamar este crédito con devolución. El crédito por family leave ayuda a recuperar los ingresos perdidos a las personas auto-empleadas, pero puede ser limitado si también reclamas el concepto de tu propio sick leave, tal como mostramos en el apartado anterior. Utiliza el formulario 7202 para aprender más sobre las posibles restricciones, así como para calcularlo.

Deducción por Home office

Si utilizas una parte de tu casa regularmente para realizar actividades exclusivamente dedicadas a los negocios, el IRS te permitirá deducir una parte de la renta, los servicios, los impuestos inmobiliarios, las reparaciones, el mantenimiento y otros gastos relacionados. Sin embargo, es importante que averigues bien cuánto dinero podrás deducir por cada uno de estos conceptos de forma exacta.

Pago de los beneficios suplementarios de desempleo

El dinero que ganas por los beneficios de desempleo debe ser tributado. Sin embargo, si recibiste un sobrepago por tus beneficios de desempleo durante el año y devolviste el dinero adicional, puedes deducir el monto adicional en el Schedule 1.

En este caso, debes tomar en cuenta que solo puedes tomar la deducción durante el mismo año que devolviste el dinero. Hacerlo en los años siguientes es posible, pero el proceso tiene muchas dificultades y podría no valer la pena el esfuerzo.

Health Coverage Tax Credit

Los trabajadores podrían tener la posibilidad de reclamar el HCTC si perdieron su trabajo por los efectos negativos de un declive global. Estas personas son elegibles para reclamar los beneficios del HCTC bajo el Trade Adjustment Assistance Program (TAA), el cual se encarga de cubrir a los trabajadores que perdieron su trabajo internacional. Los trabajadores con edades comprendidas entre 55 y 64 años también pueden calificar si sus planes de pensión fueron tomados por el Pension Benefit Guaranty Corporation.

El crédito HCTC cubre 72.5% de sus primas de seguro, incluyendo la cobertura COBRA, un programa que permite a los trabajadores mantener el plan de salud proporcionado por su anterior empleador después de dejar su trabajo.

El año 2021 será el último en que se puede aplicar a este crédito, a menos que el Congreso decida extenderlo. Para aplicar, debes utilizar el formulario 8885.

Crédito para personas mayores y discapacitados

Aunque ya existen programas y ayudas económicas para personas mayores, los individuos que tienen al menos 65 años al final de 2021 también pueden calificar a un crédito que varía entre $3,750 y $7,500. También puedes calificar si eres menor de 65 pero recibes beneficios por discapacidad.

Es importante mencionar que hay límites de ingresos para aplicar a este concepto, los cuales son de $12,500 para individuos y $25,000 para parejas que introducen impuestos de forma conjunta. Si calificas a este crédito, puedes reclamarlo usando el Schedule R.

Deducción por Gastos de Educador

Si eres un maestro de escuela o profesor elegible, podrás deducir hasta $250 de los materiales que gastes para mantener tu aula de clases.

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Pago de servicio de jurado

Los contribuyentes pueden deducir el pago de sus servicios como jurado en varias situaciones. Por ejemplo, si tu empleador te pagó mientras proporcionabas tus servicio público como jurado y después le devolviste el dinero que recibiste por el servicio a tu empleador, puedes deducir este monto de tu Schedule 1.

Deducción por renta de propiedad personal

Si no trabajas para un negocio que involucra rentar tu propiedad personal, como alquilar un carro, sino que ganas dinero adicional a través de este sistema, puedes deducir los gastos relacionados a tus ganancias por renta. Por ejemplo, podrías deducir la gasolina utilizada durante la renta del auto. En este caso, utiliza el Schedule 1 para reclamar esta deducción.

Crédito por Energía Residencial energéticamente eficiente

Gracias a este crédito, podrás acceder a hasta un 26% de los gastos que realices para instalar sistemas de energía solar, incluyendo los calentadores de agua solares o los paneles de luz solar.

Toma en cuenta que existen muchos otros gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos. Si te interesa ver más de ellos, puedes acceder a nuestra guía de Gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos y cómo pedirlos.

IMPORTANTE: Recuerda que desde el año 2018, las deducciones misceláneas como las cuotas del sindicato o los viajes laborales ya no forman parte de las deducciones detalladas federales.

Crédito por propiedad con energía no empresarial

Este crédito está disponible para las mejoras en el hogar que realices con la finalidad de incrementar la eficiencia energética. Si has hecho mejoras como instalación de insulación para reducir la pérdida de calor, adquiriste un nuevo calentador, añadiste una bomba de calefacción eléctrica para el agua, mejoraste tu estufa a una de combustible de biomasa o si instalaste tus ventanas o puertas.

Algunos productos podrían necesitar cumplir con ciertos estándares de calidad y funcionamiento para calificar, por lo que debes tomar eso en cuenta al momento de aplicar. Reclama este crédito llenando el formulario 5695 y el Schedule 3.

Crédito para vehículos eléctricos con enchufe

Puedes calificar a un crédito fiscal de hasta $7,500 si compraste un vehículo eléctrico enchufable durante el año. Está disponible para los autos eléctricos y motocicletas, bien sea para un negocio o uso personal. El monto del crédito estará determinado por el formulario 8936, el cual debes llenar para acceder al mismo.

Crédito por impuesto al combustible federal

Si has utilizado un vehículo sin fines tributables es posible que puedas acceder a un crédito por los impuestos federales sobre la gasolina que gastaste. Todo el combustible en Estados Unidos incluye un impuesto y puedes obtener un reembolso a través del formulario 4136.

Sin embargo, es importante mencionar que existen limitaciones para acceder a este, de otro modo muchas personas no estarían preguntando cómo hacer dinero con Uber. Básicamente, las únicas personas que pueden tomar este beneficio son los que utilizan vehículos para motivos de transporte fuera de las vías, como tractores o motocicletas de cuatro ruedas.

Deducción de reembolso por millaje

Si tuviste que trabajar conduciendo en el 2021 y tu empleador no te reembolsó tus gastos de combustible, puedes deducir 56 centavos por milla usando esta deducción. Y aunque esta cubre mayormente ese concepto, en algunos otros es posible cubrir otros conceptos como aseguranza de carros, parking y costos de mantenimiento.

Para aplicar, tus gastos deben exceder el 2% de tu AGI y debes llenar el formulario 2106 con el Schedule 1.

Deducción por tarifas de whistleblower

Esta deducción es un incentivo para ayudar a los contribuyentes a detectar y advertir al IRS de violaciones a la ley tributaria. La deducción puede cubrir las tarifas de los abogados y la corte que se hayan costeado para ayudar al IRS.

Si deseas reclamar esta deducción, debes haber recibido un premio del IRS, conocido comúnmente como “whistleblower award”. Este monto puedes deducirlo de tus tarifas en el Schedule 1 cuando lo hayas recibido.

Crédito por exceso de retención de impuestos al seguro social y RRTA

En la mayoría de los casos, los empleadores deberían retener 6.2% de tus ingresos para el impuesto a la seguridad social, pero eso solo aplica a los ingresos de hasta $142,800, lo que significa que el monto máximo que podrían retener es de $8,853.60 en el 2021.

Sin embargo, algunas personas que ganan suficiente, podrían haber pagado más dinero si tuvieron múltiples empleadores que retuvieron el impuesto al seguro social. Este crédito podría permitirte recuperar el exceso de dinero que pagaste. En este sentido, debes utilizar el Schedule 3 del formulario 1040 para reclamar este crédito.

Si cualquier empleador retuvo demasiado dinero, no podrías reclamar este crédito porque tu empleador debe ajustar el exceso en tu nombre. Si el empleador no ajusta la retención, debes utilizar el formulario 843 para solicitar el reembolso.

Gastos de viaje para miembros de la reserva militar

Los miembros de las fuerzas de la reserva militar pueden deducir sus costos de viaje como un gasto de negocio si viajaron más de 100 millas para realizar servicios relacionados a su servicio. En este sentido, debes llenar el formulario 2106 y el Schedule 1 para reclamar la deducción de impuestos.

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Gastos de mudanza para miembros de la milicia

Puedes deducir los gastos de mudanza de tus impuestos si eres un miembro activo de las fuerzas armadas americanas y tuviste que mudarte por un cambio permanente de estación. Para reclamar esta deducción en el 2021, debes llenar el formulario 3903 y el Schedule 1.

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Pérdidas por robos o accidentes en un desastre declarado por el gobierno federal

Si perdiste tu casa, tu vehículo o cualquier otra propiedad personal en un desastre declarado por el gobierno federal, podrías deducir el valor de esas pérdidas. Puedes calificar a la deducción si la propiedad fue completamente destruida, significativamente dañada o robada.

Esta es una deducción individual, por lo que debes tener otras deducciones individuales significantes para que sea realmente provechoso. Toma en cuenta que si tu propiedad estaba asegurada, antes de reclamar esta deducción debes introducir el reclamo a la aseguradora y después reducir la deducir el monto, restando lo que devolvió la compañía aseguradora.

Para conocer más sobre el tema, lee las instrucciones del formulario 4684, el cual también debes llenar, junto con el Schedule A.

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¿Qué no es deducible para el IRS?

Así como hay muchos gastos deducibles de los impuestos, también existen muchos otros conceptos que el IRS no permite deducir. A continuación, te mostramos algunos de ellos:

  • Comisiones de brokers para IRA o cualquier inversión de propiedades
  • Gastos de campañas
  • Tarifas de cheques
  • Comisiones de tarjetas de crédito (a menos que sea a nombre de una empresa)
  • Impuestos de ingresos federales
  • Multas y penalidades
  • Gastos de Spa
  • Impuestos de regalos
  • Reparaciones de hogar
  • Seguros de renta o de vivienda
  • Sistemas de seguridad en casa (a menos que tengas un Home Office)
  • Gastos de inversión en seminarios o convenciones
  • Comisiones y gastos legales (a menos que sea a nombre de una empresa)
  • Gastos de licencias e identificaciones
  • Gastos para hacer lobby
  • Pérdidas por la venta de propiedades inmuebles, muebles o personales
  • Pérdida de dinero en efectivo o propiedades
  • Tiempo perdido de vacaciones
  • Comidas fuera de las horas de trabajo (a menos que sea a nombre de una empresa)
  • Tarifas de registración de mascotas o pagos de pet tags
  • Contribuciones políticas
  • Certificaciones o acreditaciones
  • Gastos para la mejora de la reputación
  • Contribuciones a fondos de ayuda
  • Pago de la renta
  • Servicio telefónico residencial
  • Pagos por penalidades tributarias
  • Gastos de viajes de terceros
  • Relojes de pulsera
  • Beneficios o contribuciones de desempleo voluntario
  • Salarios no recibidos
  • Gastos de entretenimiento
  • Otros

¿Qué pasa si estoy sujeto al Impuesto Mínimo Alternativo?

En el caso de que te encuentres bajo el Impuesto Mínimo Alternativo, el IRS eliminará la totalidad o al menos una parte de las deducciones detalladas que introduzcas. En consecuencia, las deducciones de gastos dentales y médicos se reducirán, mientras que te podrán eliminar los préstamos con garantía hipotecaria.

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