¿Qué es el plan de retiro 403b?

El plan de retiro 403b es una cuenta de retiro para ciertos empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Entre los beneficiarios se incluyen maestros, administradores de escuelas, profesores, empleados del gobierno, enfermeras, médicos y bibliotecarios. Los ministros religiosos también pueden participar en estos planes. Ten en cuenta, sin embargo, que hay un plan especial del tipo 403(b)(9), diseñado específicamente para empleados de instituciones religiosas.

Información clave:

  • El plan de retiro 403b se parece al 401(k), pero sirve a los empleados de las escuelas públicas y de las organizaciones exentas de impuestos más que a los trabajadores del sector privado.
  • Las ventajas del 403b en comparación con un 401(k) pueden incluir una mayor rapidez en la entrega de sus fondos y la capacidad de hacer contribuciones adicionales para ponerse al día.
  • Sin embargo, las opciones de inversión pueden ser más limitadas con un 403(b), y algunas cuentas ofrecen menos protección de los acreedores que los 401(k).

Entendiendo el Plan de retiro 403b

Las características y ventajas de un plan de retiro 403b son muy similares a las de un plan 401(k). Ambos tienen los mismos límites básicos de contribución: 19.500 dólares en 2020. La combinación de las contribuciones del empleado y del empleador se limita a la menor de las siguientes cantidades: $57,000 en 2020 ($56,000 en 2019) o el 100% del salario anual más reciente del empleado.

Ambos planes también ofrecen opciones Roth y requieren que los participantes alcancen la edad 59,5 para retirar fondos sin incurrir en una penalidad. Al igual que un plan 401(k), el plan de retiro 403b ofrece $6,500 de contribuciones para ponerse al día para quienes tienen 50 años o más ($6,000 en 2019). También ofrece un plan especial para aquellos con 15 o más años de servicio con el mismo empleador.

Aunque no es muy común, tu situación laboral podría terminar dándote acceso tanto a un plan 401(k) como a un plan 403 de retiro b. En estos casos, los empleados pueden contribuir a ambas cuentas. Sin embargo, tu contribución total a ambos planes no puede ser superior al límite de $19,500 ($19,000 en 2019), sin contar ninguna contribución de recuperación del plan 401(k).

Beneficios

Las ganancias y los rendimientos de las sumas de un plan de retiro 403b regular se difieren de los impuestos hasta que se retiran. Las ganancias y los rendimientos de las sumas de un plan 403(b) Roth se difieren de los impuestos si los retiros son distribuciones calificadas.

Los empleados con un plan de retiro 403b también pueden ser elegibles para recibir aportes complementarios, cuya provisión varía según el empleador. Los planes que no ofrecen dichos aportes complementarios del empleador privan a los empleados del dinero esencialmente gratuito que éstos proporcionan, pero pueden dar lugar a menores costos para los clientes.

Los planes 403(b) que carecen de aportaciones paralelas no están obligados a cumplir las onerosas normas de supervisión de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA o Employee Retirement Income Security Act). Esto significa que tus honorarios administrativos pueden ser inferiores a los de los planes 401(k) u otros fondos sujetos a una mayor supervisión. Sin embargo, la condición de no estar sujeto a la ERISA también conlleva algunos posibles inconvenientes para los titulares de las cuentas, como se indica a continuación.

Muchos planes de retiro 403b otorgan fondos en un período más corto que los de 401(k), y algunos incluso permiten el otorgamiento inmediato de los fondos, lo que los 401(k) rara vez hacen. Además, si un empleado tiene 15 o más años de servicio en ciertas organizaciones sin fines de lucro o agencias gubernamentales, puede hacer aportes adicionales para ponerse al día en un plan 403(b) que los que tienen un plan 401(k) no pueden hacer. Según esta disposición, pueden hacer una contribución adicional de 3.000 dólares al año hasta un límite de por vida de 15.000 dólares. Y, a diferencia de las disposiciones habituales de recuperación del plan de jubilación, no es necesario tener 50 años o más para aprovechar esto.

Los planes de retiro 403b están exentos de la prueba de no discriminación, que tiene por objeto garantizar que los empleados de nivel directivo o altamente remunerados no obtengan beneficios de un plan de jubilación desproporcionadamente superiores a los de otros trabajadores.

Desventajas

Al igual que en el caso del plan 401(k), los fondos retirados de un plan 403b antes de la edad 59,5 están sujetos a una multa tributaria del 10%. Aunque puedes evitar la multa en determinadas circunstancias, como cuando te separas de un empleador a los 55 años o más, cuando necesitas pagar un gasto médico calificado o cuando quedas discapacitado.

El plan de retiro 403b puede ofrecer una elección de inversiones más limitada que los otros tipos de planes de jubilación. La razón: los planes 401(k) tienden a ser administrados por compañías de fondos de inversión y, por lo tanto, ofrecen una gran cantidad de estas opciones de inversión diversas y versátiles. La mayoría de los planes de retiro 403b ofrecen ahora también opciones de fondos de inversión, aunque en la mayoría de los casos dentro de un contrato de anualidad variable. Sin embargo, los contratos fijos y variables y los fondos mutuos son los únicos tipos de inversión permitidos dentro de estos planes. Otros valores, como las acciones y los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT  o real estate investment trusts ), están prohibidos.

La presencia de una opción de inversión a favor del 403(b) es, en el mejor de los casos, un beneficio mixto. Cuando el 403(b) fue inventado en 1958, era conocido como una anualidad protegida por impuestos. Aunque los tiempos han cambiado, y los planes de retiro 403(b) pueden ahora ofrecer fondos de inversión, como se ha señalado, muchos todavía hacen hincapié en las anualidades. Estas inversiones tienen algunas ventajas, pero los asesores financieros suelen recomendar que no se invierta en anualidades en un plan 403 b y otros planes de inversión con impuestos diferidos por diversas razones.

Ten en cuenta que los 403(b) que no tienen protección de ERISA ( Employee Retirement Income Security Act), como suele ser el caso de los que no tienen tampoco de empleador, pueden carecer del mismo nivel de protección de los acreedores que los tipos que requieren el cumplimiento de ERISA, incluidos los 401(k). Se corre el riesgo de que los acreedores te persigan, habla con un abogado local que entienda correctamente tu situación. Las leyes pueden ser complejas.

Otra desventaja del plan de retiro 403b que no sea de ERISA está relacionada con su exención de las pruebas de no discriminación. Hechas anualmente, estas pruebas están diseñadas para evitar que los empleados de nivel gerencial o altamente remunerados reciban una cantidad desproporcionada de beneficios de un plan determinado. Además, la falta de protección de la ley ERISA significa que el plan no tiene que seguir las normas de la ley ERISA para garantizar su seguridad.

 

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