Para calcular tu devolución de impuestos en Estados Unidos debes conocer la cantidad de taxes que le debes al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y restarle los montos retenidos por tu empleador o los cargos pagados por el autoempleo, como se muestra en esta fórmula:
Devolución de impuestos = Carga impositiva – Impuestos pagados
Durante este proceso deberás considerar los salarios recibidos durante el año fiscal, las deducciones fiscales y los créditos tributarios, ya que afectarán tu reembolso o el saldo adeudado al IRS. Pero no te preocupes, aquí te mostraremos los pasos a seguir.
1. Consigue los documentos necesarios
Debes tener a mano los formularios de impuestos y documentos para identificar los ingresos que has obtenido o los gastos realizados. Existen varios, pero los más destacados son los siguientes:
Formulario 1099
La Forma 1099 es un conjunto de documentos que muestran diferentes pagos realizados (ingresos de alquiler, reembolso de impuestos de la localidad, etc.) por una contratista o una persona a la que le has prestado tus servicios, por ejemplo, como freelancer.
Algunas de las formas 1099 más populares son: 1099-NEC (si recibiste $600 o más como trabajador por cuenta propia), 1099-G (para devoluciones de impuestos locales o estatales) y 1099-MISC (si recibiste $600 o más en pagos de alquiler o $10 o más en regalías).
Formulario W-2
En la Forma W-2 se estipula cuánto dinero obtuviste como empleado ($600 o más) durante el año fiscal y el monto retenido para pagar el impuesto sobre la renta o los taxes del Seguro Social (SSA) o de Medicare.
Anexo C
El Anexo C es un documento que sirve para declarar los ingresos o las pérdidas de un comercio o una ocupación que desempeñaste como empresario por cuenta propia.
Anexo K-1
Con ayuda del Anexo K-1 puedes informar sobre los montos transferidos (por concepto de ingresos, pérdidas, deducciones y créditos) a los socios de una empresa, como una Corporación S o una sociedad comercial, o hasta un fideicomiso.
Formulario W-4
La Forma W-4 es un documento usado por los empleadores para retener el monto correcto de los impuestos federales sobre la renta sobre un cheque de pago.
Anexo A
El Anexo A es un formulario útil si quieres detallar las deducciones y debe ir acompañado de la Forma 1040. Aquí estarán los montos que te ayudarán a reducir tu ingreso imponible.
2. Identifica tu estatus de declaración
Debes identificar tu estatus de declaración, ya que esto impactará sobre los tramos impositivos, deducciones y créditos que podrás recibir. En la actualidad, existen cinco y tienen relación con tu estado civil:
- Soltero
- Jefe de familia
- Casado que presenta una declaración por separado
- Casado que presenta una declaración conjunta
- Cónyuge sobreviviente calificado
3. Estima tu ingreso bruto ajustado
El ingreso bruto ajustado (AGI) es una medida que indica tu obligación tributaria con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y para calcularlo debes incluir tus ingresos brutos sujetos a impuestos. Los más comunes son los siguientes:
- Salarios
- Dividendos
- Ganancias de capital
- Ingresos por alquiler
- Propinas
- Compensación por desempleo
- Seguro Social Imponible
- Reembolsos estatales sujetos a impuestos
Además, deberás restar algunos ajustes de ingresos que reducirán el monto total del ingreso imponible. Los más comunes son los siguientes:
- Contribuciones de jubilación deducibles a una cuenta IRA o SEP IRA
- Intereses de préstamos estudiantiles
- Deducción de la cuenta de ahorros para la salud
- Gastos del educador
- El deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Primas del seguro de salud para autónomos
- Penalización por retiro anticipado de ahorros
- Pensión alimenticia pagada
Después podrás calcular tu AGI con la siguiente fórmula:
AGI= Ingresos brutos sujetos a impuestos – Deducciones
4. Aplica las deducciones fiscales a tu AGI
Debes aplicar las deducciones fiscales que pueden reducir tu ingreso imponible con el que calcularás los impuestos que le debes al IRS. En este caso, tienes dos opciones: sumar todas las deducciones individuales (deducciones detalladas), o aplicar la deducción estándar.
Las deducciones detalladas tienen relación con los siguientes gastos:
- Intereses hipotecarios
- Contribuciones caritativas
- Algunos gastos médicos y dentales
- Uso comercial de la vivienda
- Gastos de educación relacionados con el trabajo
- Pérdidas por hechos fortuitos, robos y desastres
La deducción estándar tiene un monto establecido por el gobierno federal, depende del estado civil y varía cada año. Para 2023, los valores son los siguientes:
| Montos de deducción estándar | |
| Estado civil | Monto de la deducción |
| Parejas casadas que declaran en conjunto | $27,700 |
| Solteros y personas casadas que presentan por separado | $13,850 |
| Jefes de familia | $20,800 |
De este modo, por ejemplo, si tu AGI como persona soltera es de $80,000, deberás restarle $13,850 para tener como resultado un monto imponible de $66,150.
También puedes reclamar una deducción estándar adicional siguiendo las instrucciones de la “Tabla de deducción estándar para personas que nacieron antes del 2 de enero de 1958 o que tienen discapacidad visual” del instructivo para la Forma 1040 del IRS.
5. Ubica tu tramo impositivo
Tras calcular tu AGI y aplicar las deducciones, tendrás que ver la tabla de taxes de Estados Unidos para el año fiscal en curso y ubicar tu tramo impositivo de acuerdo a tu estatus de declaración.
Veamos cómo calcular la deuda del IRS con un ejemplo. Imagina que Antonio es una persona soltera, que no es jefe de familia y tiene un AGI (menos deducciones) de $100,000 al año. En este caso, debe considerar la tabla de taxes para contribuyentes solteros:
| Tabla de impuestos para contribuyentes solteros | ||
| Tasa de impuesto | Tramo de ingreso imponible | Impuesto adeudado |
| 10% | $0 a $11,000. | 10% de la renta imponible. |
| 12% | $11,001 a $44,725. | $1,100 más el 12% del monto superior a $11,000. |
| 22% | $44,726 a $95,375. | $5,147 más el 22% del monto superior a $44,725. |
| 24% | $95,376 a $182,100. | $16,290 más el 24% del monto superior a $95,375. |
| 32% | $182,101 a $231,250. | $37,104 más el 32% del monto superior a $182,100. |
| 35% | $231,251 a $578,125. | $52,832 más el 35% del monto superior a $231,250. |
| 37% | $578,126 o más. | $174,238.25 más el 37% del monto superior a $578,125. |
Como Antonio tiene un AGI de $100,000, deberá pagar lo correspondiente al 10% sobre los primeros $11,000, después 12% sobre el próximo tramo y así con cada monto hasta alcanzar el 24%. Por ejemplo:
- De $0 a $11,000 pagaría $1,100 ($11,000 x 10%)
- A partir de $11,001 a $44,725 pagaría por el tramo $4,046.88 ($44,725 – $11,001)
- Desde $44,726 a $95,375 pagaría $11,142.78 ($95,375 – $44,726)
- De $95,376 a $100,000 pagaría $1,109.76 ($100,000 – $95,376)
De este modo, la obligación tributaria de Antonio sería de $17,399.42 que deberá pagar al IRS.
6. Considera los créditos fiscales
Aplica los créditos fiscales a los que eres elegible para reducir la cantidad de impuestos que debes dólar por dólar. Los más usados son los siguientes: crédito tributario por hijos, por ingreso del trabajo (EITC), de contribuciones al ahorro para la jubilación y por cuidado de hijos y dependientes.
7. Calcula los pagos realizados
Para calcular tu devolución de impuestos debes sumar los montos retenidos en tu cheque de pagos, como los impuestos sobre la nómina y el autoempleo. Después, tienes que restarlos de los taxes adeudados al IRS. En este caso, existen tres escenarios posibles:
- Tener un resultado positivo, lo que indicaría que le debes ese monto al IRS
- Obtener un resultado negativo, que significaría el monto de tu devolución de impuestos
- Tener un resultado de cero, que sugeriría que has pagado todos tus impuestos con precisión
Veamos este cálculo con un ejemplo. Supongamos que Antonio calcula que le debe al IRS una carga fiscal de $17,399.42 y es elegible para un crédito fiscal reembolsable de $1,000, resultando en una carga tributaria de $16,399.42 ($17,399.42 – $1,000).
Después, Antonio calcula que su empleador le ha retenido de su cheque de pagos durante el año fiscal un monto de $18,500. Si aplicamos la fórmula de devolución de impuestos obtendríamos el siguiente resultado:
Devolución de impuestos = Carga impositiva – Impuestos pagados
Devolución de impuestos = $16,399.42 – $18,500
Devolución de impuestos = – $2,100.58
Este resultado significa que Antonio debería recibir un reembolso de impuestos por un monto de $2,100.58.
¿Qué ocurre si la deducción estándar es mayor que mis ingresos?
Si la deducción estándar es mayor que tus ingresos imponibles, tu carga impositiva se reducirá a cero y no tendrás que pagar impuestos sobre la renta al IRS. Sin embargo, es una buena idea presentar la declaración si tienes créditos reembolsables que puedes reclamar.
¿Qué tan rápido recibiré mi reembolso de impuestos?
La mayoría de los reembolsos tardan en llegar en menos de 21 días. No obstante, si presentaste la declaración por correo postal y esperas una devolución de impuestos, el IRS podría tardar hasta cuatro semanas en procesar la información.
¿Cómo puedo verificar el estado de mi reembolso de impuestos?
Puedes verificar el estado de tu devolución de impuestos sobre la renta de forma electrónica en la sección “Obtener el estado del reembolso” del IRS o a través de la aplicación móvil IRS2Go.
¿Puedo recibir mi devolución de impuestos por depósito directo?
Sí, puedes recibir tu devolución de impuestos por depósito directo a tu cuenta de cheques o de ahorros. Este es un método más rápido y seguro en comparación con un cheque de reembolso por correo postal.
