Tabla para calcular los taxes del IRS para el año fiscal 2023

Tabla de taxes en Estados Unidos
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Lo que debes saber

El IRS actualiza anualmente los tramos de impuestos federales, que varían del 10% al 37%, basados en los ingresos y en el estado civil.

El ingreso bruto ajustado (AGI) determina la categoría impositiva, y se calcula deduciendo gastos permitidos de los ingresos totales.

Reducir la deuda fiscal es posible mediante deducciones y créditos tributarios, como el Child Tax Credit y el crédito por ingreso del trabajo (EITC).

La tabla de taxes e impuestos se actualiza todos los años tomando en cuenta la inflación que se vive en los Estados Unidos. El Servicio Interno de Impuestos​ (IRS, por sus siglas en inglés) es quien se encarga de hacer estas actualizaciones y cobrar tus impuestos federales.

Saber cuánto se paga de impuestos en USA no es algo tan directo porque depende de varios factores. Pero no desesperes, en este artículo te presentaremos las tablas de impuestos del IRS para el año fiscal 2023 y hasta te daremos unos tips para que puedas disminuir tu deuda con el fisco.

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Tabla para calcular los taxes 2023 en Estados Unidos

Para este año fiscal 2023 (a pagar en 2024) hay 7 tramos de impuestos federales que van del 10% hasta el 37%. Lo que determina tu categoría impositiva es tu nivel de ingresos y tu estado civil al momento de declarar. Veamos las diferentes tablas de impuestos IRS 2023.

Tabla de impuesto para contribuyentes solteros

Tasa de impuesto Tramo de ingreso imponible Impuesto adeudado
10% $0 a $11,000 10% de la renta imponible
12% $11,001 a $44,725 $1,100 más 12% del exceso sobre $11,000
22% $44,726 a $95,375 $5,147 más el 22% del importe superior a $44,725
24% $95,376 a $182,100 $16,290 más el 24% del importe superior a $95,375
32% $182,101 a $231,250 $37,104 más el 32% del importe superior a $182,100
35% $231,251 a $578,125 $52,832 más el 35% del importe superior a $231,250
37% $578,126 o más $174,238.25 más el 37% del monto superior a $578,125

Tabla de impuesto para casados que presentan la declaración conjunta

Tasa de impuesto Tramo de ingreso imponible Impuesto adeudado
10% $0 a $22,000 10% de la renta imponible
12% $22,001 a $89,450 $2,200 más 12% del exceso sobre $22,000
22% $89,451 a $190,750 $10,294 más 22% del exceso sobre $89,450
24% $190,751 a $364,200 $32,580 más 24% del exceso sobre $190,750
32% $364,201 a $462,500 $74,208 más 32% del exceso sobre $364,200
35% $462,501 a $693,750 $105,664 más 35% del exceso sobre $462,500
37% $693,751 o más $186,601.50 más 37% del exceso sobre $693,750

Tabla de impuesto para casados que presentan declaración por separado

Tasa de impuesto Tramo de ingreso imponible Impuesto adeudado
10% $0 a $11,000 10% de la renta imponible
12% $11,001 a $44,725 $1,100 más 12% del exceso sobre $11,000
22% $44,726 a $95,375 $5,147 más 22% del exceso sobre $44,725
24% $95,376 a $182,100 $16,290 más 24% del exceso sobre $95,375
32% $182,101 a $231,250 $37,104 más 32% del exceso sobre $182,100
35% $231,251 a $346,875 $52,832 más 35% del exceso sobre $231,250
37% $346,876 o más $93,300.75 más 37% del exceso sobre $346,875

Tabla de impuesto para jefe de familia

Tasa de impuesto Tramo de ingreso imponible Impuesto adeudado
10% $0 a $15,700 10% de la renta imponible
12% $15,701 a $59,850 $1,570 más 12% del exceso sobre $15,700
22% $59,851 a $95,350 $6,868 más 22% del exceso sobre $59,850
24% $95,351 a $182,100 $14,678 más 24% del exceso sobre $95,350
32% $182,101 a $231,250 $35,498 más 32% del exceso sobre $182,100
35% $231,251 a $578,100 $51,226 más 35% del exceso sobre $231,250
37% $578,101 o más $172,623.50 más 37% del exceso sobre $578,100

¿Cómo funciona la tabla para calcular los taxes del IRS?

La tabla de impuestos funciona a través de tramos impositivos progresivos, ¿Esto qué significa? Significa que las personas que ganan más dinero son las que pagarán una mayor tasa de impuesto.

Ahora bien, aunque la cantidad que pagas de impuestos depende de tus ingresos, incluso si te pagan en efectivo, saber cuánto le debes al IRS no es tan sencillo como comparar tu salario con el monto que se muestra en el recuadro de ingreso imponible.

La columna de ingreso imponible corresponde al ingreso bruto ajustado (AGI o Adjusted Gross Income), que no es más que el total de tus ingresos menos algunos gastos deducibles de impuestos, como ahorros para la jubilación, pensión alimentaria o intereses en cuentas bancarias. En la siguiente imagen verás un ejemplo de cálculo para un ingreso imponible de $50,000.

Tabla para calcular los taxes

Para que puedas entender mejor cómo funciona la tabla de taxes e impuestos, te vamos a dar algunos ejemplos para que descubras tu porcentaje de taxes a pagar.

Ejemplos de cómo calcular los taxes

Si eres soltero y tienes ingresos brutos por $100,000, pero luego de aplicar deducciones tu AGI se reduce a $95,000, hasta $11,000 le corresponde una tasa del 10%, lo que genera un impuesto adeudado de $1,100.

Para el siguiente tramo debes tomar el ingreso máximo que es de $44,725 y restarle el máximo del tramo anterior $11,000, que da como resultado $33,725. Es a este resultado que se le aplica el 12% que genera un total de $4,047.

En el tramo siguiente haces exactamente lo mismo, tomas el máximo de $95,375 y le restas $44,725 y así obtienes un resultado de $50,650 al que le aplicas la tasa de 22% para saber la deuda de este tramo, que será de $11,143.

Tu impuesto, obligación tributaria o tax liability será la suma de los importes obtenidos en cada tramo, es decir, $1,100 + $4,047+ $11,143 = $16,290.00.

Importante: Si estás casado y decides realizar una declaración conjunta, se suman los AGI de ambos cónyuges. Si estás casado pero decides declarar impuestos por separado, cada uno deberá calcular sus impuestos adeudados. Continúa leyendo para saber cuándo es conveniente una opción u otra.

Ejemplo para jefe de familia

El estado civil de jefe de familia hace referencia a contribuyentes que viven juntos pero que no están casados. Eso sí, para ser un jefe de familia tú debes haber aportado más de la mitad del dinero para mantener el hogar para ti mismo y otra persona calificada.

Volvamos a suponer que eres un pintor con un ingreso bruto ajustado de $95,000 y vives con tu novia cuyo ingreso es de $50,000. Los montos ya demuestran que tú eres el jefe de familia, porque aportas más del 50% del dinero para mantener el hogar.

Según la tabla de impuestos del IRS del jefe de familia, tener un AGI de $95,000 te coloca en un tramo de impuesto imponible del 22%. Pero recuerda que no todo tu ingreso se gravará en esta tasa, sino que parte de él también se consignará en los tramos inferiores.

Nota: No te preocupes si los ejemplos te parecen complejos, existen programas para hacer taxes gratis, que funcionan como calculadora de impuestos del IRS para que puedas conocer el monto de tu factura fiscal y así pagar tus taxes online.

Si estoy casado, ¿debería hacer una declaración conjunta o por separado?

Lo más recomendable es siempre presentar una declaración conjunta, porque al hacerlo el IRS te otorga varias consideraciones tributarias que te permiten obtener deducciones sobre el ingreso bruto ajustado del hogar.

Sin embargo, hay ciertas ocasiones donde puede ser más recomendable presentar una declaración por separado. Principalmente si uno de los dos cónyuges tiene para reclamar un gasto deducible de impuesto que sea extraordinario.

Tomemos el ejemplo anterior donde tu esposa tiene un AGI de $50,000. Supongamos que ella tuvo un gasto médico de $10,000. El IRS permite deducir este tipo de costo cuando superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado.

Ahora veamos, $10,000 equivalen al 20% del ingreso de tu esposa, por lo tanto, ella podría deducir este gasto porque supera el 7.5% de su ingreso bruto ajustado, lo que la llevaría a pagar menos impuestos.

Si calculamos este mismo gasto contra el AGI conjunto ($50,000 de tu esposa y $95,000 tuyos), descubriremos que este representa tan solo 6.89% de los $145,000. Siendo menor al 7.5% no calificaría para ser reclamado como gasto y no se podría realizar la deducción.

¿Cómo caer en un tramo de impuestos más bajo?

La mejor forma de caer en un tramo de impuesto más bajo es aplicando alguna deducción de impuesto a tu ingreso bruto ajustado. Algunas deducciones que puedes utilizar son el impuesto a la propiedad, los intereses hipotecarios e incluso el Medicare.

Aunque las deducciones son las que reducen tu ingreso sujeto a impuesto, permitiendo pasar de una tasa imponible de 24% a una del 22%, no son la única manera de reducir tu obligación tributaria. También lo puedes hacer a través de un crédito fiscal.

Algunas personas también se preguntan, si existe una cantidad de ingresos mínimo para no pagar taxes. En realidad no existe algo como eso, pero gracias a los créditos tributarios sí es posible llevar tu factura a $0 y además, obtener una devolución de impuestos.

Eso sí, debes tener claro que no todos los créditos fiscales son reembolsables. No obstante, todos pueden reducir tu factura tributaria a $0, logrando que no tengas ninguna deuda con el IRS.

Cómo funciona un crédito fiscal

Entre los créditos tributarios los más destacados son el crédito por ingreso del trabajo (EITC) y el crédito tributario por hijo, conocido también como CTC (Child Tax Credit), a través de los cuales puedes restarle dólar por dólar, una cierta cantidad a tu factura fiscal.

Por ejemplo, si tienes derecho a reclamar a tus hijos en los taxes, puedes obtener un crédito de hasta $2,000 por cada uno de ellos, siempre que los declares como dependientes en tu planilla de impuestos.

También es posible reclamar a tus hijos en México o cualquier otra parte del mundo, si tanto ellos como tú, cumplen con los requisitos para reclamar a tus hijos en taxes que exige el Gobierno de los Estados Unidos para calificar.

Por otro lado, es factible poner como dependiente en tus impuestos a personas que no son tus hijos, en este caso podrías reclamar a tu madre incapacitada o a tu esposa fuera de USA, pero ellas deben cumplir igualmente ciertos requisitos para calificar.

Sin embargo, el crédito para personas dependientes que no son tus hijos, solo te brinda un crédito de $500 por cada dependiente y no es reembolsable. En cambio el Child Tax Credit es parcialmente reembolsable por un monto de $1,500 para el año fiscal 2022.

Créditos tributarios en Estados Unidos

¿Qué otros créditos tributarios hay? Existe una amplia cantidad de créditos tributarios, los hay tanto federales, como estatales y locales. Pero aquí te dejaremos una pequeña lista con algunos de ellos.

Importante: Si ya has declarado tus impuestos y te faltó declarar una persona dependiente, realizar una deducción o reclamar un crédito fiscal puedes hacer una enmienda de taxes con el Formulario 1040X del IRS.

https://www.irs.gov/newsroom/irs-provides-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2023

Sobre el autor

Jessica es abogado corporativo y especialista en finanzas, realiza investigaciones a diario para acercarte a la seguridad y libertad financiera (aunque apenas estés comenzando). Sus +600 artículos publicados en Créditos en USA —y su propia experiencia como migrante— ya han ayudado a miles de hispanos en Estados Unidos.

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