Tabla de taxes en Estados Unidos

Todos los años, el IRS se dedica a actualizar más de 40 disposiciones tributarias. Esto se realiza con la finalidad de tomar la inflación en cuenta para el cálculo de impuestos. De lo contrario, los contribuyentes serían empujados a una categoría impositiva más alta o perderían ciertos créditos fiscales de forma injusta. A continuación veremos una tabla de taxes para que sepas cuánto deberás abonar en 2021 por el año fiscal 2020 de Estados Unidos.

Anteriormente, el IRS usaba el Índice de Precios al Consumidor (IPC) para hacerlo, pero ahora -en cumplimiento con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos del año 2017- utiliza el Índice de Precios al Consumidor Encadenado (C-IPC).

¿Esto quiere decir que las tasas impositivas también cambian? No, se mantienen iguales. Lo que sí cambia es el tramo de impuestos, que se ajustó ligeramente en 2021. Conoce aquí las nuevas tablas de taxes en Estados Unidos del 2021 y prepárate para hacer tu declaración.

Tabla de taxes en Estados Unidos

Tablas de taxes en Estados Unidos [2020-2021]

Antes de comenzar, debes saber que la cantidad de impuestos que tendrás que pagar este año en los Estados Unidos dependerá de varios factores. En sí, el monto de ingresos anuales que recibas y tu estado civil te darán una pista sobre cuál es el tramo impositivo que te toca.

Dicho esto, hay que tomar en cuenta que el IRS ha creado siete tramos impositivos diferentes en materia de taxes federales: 10%, 12%, 22%, 24%, 32% y 37%.

Recuerda: Lo que verás a continuación son las tasas tributarias, ingresos, etc., que aplican para la declaración de impuestos que se vence en el mes abril del 2021. También te mostraremos tablas con tramos y tasas impositivas para aquellos ciudadanos que soliciten aplazar el pago de los impuestos federales sobre la renta.

Si notas que tu tramo impositivo es el más alto de la tabla, ¡no te preocupes! Recuerda que eso no significa necesariamente que todos tus ingresos anuales estarán sujetos a la aplicación de un impuesto correspondiente a la tasa del 37%. En este caso, ese 37% será solo la tasa marginal más alta de una serie de tramos escalonados. (Ya hablaremos sobre las tasas marginales más adelante).

Y es que, los impuestos en Estados Unidos se calculan de manera escalonada, es decir, progresivamente; algo parecido al ejemplo que te dejamos de seguida: si ganas $50,000 anualmente, los primeros $9,875 estarán sujetos a la aplicación del primer tramo impositivo (que es del 10%). El restante hasta llegar a los $39,475 (es decir, $26,600) se calcularán usando el segundo tramo impositivo (que es del 12%). Y el sobrante ($10,525) caerá en el tercer tramo, que es del 22%.

Tramo de impuestos federales sobre la renta de 2021

Las tablas que verás a continuación contienen la información necesaria para elaborar los taxes que vencen en abril del 2021 o en el mes de octubre (en caso que pidas una extensión). Revísalas con cuidado para que puedas determinar: 1) a qué rango (tramo fiscal) perteneces según tu base imponible y 2) qué tasas progresivas se aplicarán a todo ese ingreso. Así, podrás calcular el monto de la factura.

Tabla de impuestos para contribuyentes individuales

Si eres soltero o viudo y presentas tu declaración individual, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Tabla de impuestos federales sobre la renta 2021

(para declaraciones individuales)

Tasa de impuestoTramo fiscal imponibleImpuesto adeudado
10%Desde $0 hasta $9,87510% de la renta imponible
12%Desde $9,876 hasta $40,125$987.50 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $9,875
22%Desde $40,126 hasta $85,525$4,617.50 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $40,125
24%Desde $85,526 hasta $163,300$14,605.50 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $85,525
32%Desde $163,301 hasta $207,350$33,271.50 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $163,300
35%Desde $207,351 hasta 518,400$47,367.50 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $207,350
37%$518,401 o más$156,235 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $518,400

Tabla de impuestos para contribuyentes conjuntos

Si estás casado y presentas tu declaración conjunta, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Tabla de impuestos federales sobre la renta 2021

(para declaraciones conjuntas)

Tasa de impuestoTramo fiscal imponibleImpuesto adeudado
10%Desde $0 hasta $19,75010% de la renta imponible
12%Desde $19,751 hasta $80,250$1,975 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $19,750
22%Desde $80,251 hasta $171,050$9,235 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $80,250
24%Desde $171,051 hasta $326,600$29,211 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $171,050
32%Desde $326,601 hasta $414,700$66,543 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $326,600
35%Desde $414,701 hasta $622,050$94,735 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $414,700
37%$622,051 o más$167,307.50 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $622,050

Tabla de impuestos para contribuyentes casados que declaran por separado

Si estás casado y presentas tu declaración de forma individual, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Tabla de impuestos federales sobre la renta 2021

(para contribuyentes casados que presentan una declaración individual)

Tasa de impuestoTramo fiscal imponibleImpuesto adeudado
10%Desde $0 hasta $9,87510% de la renta imponible
12%Desde $9,876 hasta $40,125$987.50 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $9,875
22%Desde $40,126 hasta $85,525$4,617.50 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $40,125
24%Desde $85,526 hasta $163,300$14,605.50 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $85,525
32%Desde $163,301 hasta $207,350$33,271.50 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $163,300
35%Desde $207,351 hasta $311,025$47,367.50 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $207,350
37%$311,026 o más$83,653.75 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $311,025

Tabla de impuestos para contribuyentes que declaren como jefe del hogar

Si eres la cabeza de tu familia y presentas tu declaración como jefe de hogar, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Tabla de impuestos federales sobre la renta 2020

(para contribuyentes que presentan su declaración como jefe del hogar)

Tasa de impuestoGrupo de base imponibleImpuesto adeudado
10%Desde $0 a $14.10010% de la renta imponible
12%Desde $14,101 hasta $53,700$1,410 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $14,100
22%Desde $53,701 hasta $85,500$6,162 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $53,700
24%Desde $85,501 hasta $163,300$13,158 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $85,500
32%Desde $163,301 hasta $207,350$31,830 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $163,300
35%Desde $207,351 hasta $518,400$45,926 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $207,350
37%$518,401 o más$154,793.50 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $518,400

Tabla de impuestos adeudados para el año 2022

Si no terminas de pagar tus impuestos del 2020 en el año 2021, y todavía tienes una deuda para el mes de abril del 2022, tus impuestos se regirán por la siguiente tabla:

Tabla de impuestos adeudados en abril del 2022
Tasa de impuestoSolteroCasado, presentando una declaración conjuntaCasado, presentando una declaración individualJefe de hogar
10%Desde $0 hasta $9,950Desde $0 hasta $19,900Desde $0 hasta $9,950Desde $0 hasta $14,200
12%Desde $9,951 hasta $40,525Desde $19,901 hasta $81,050Desde $9,951 hasta $40,525Desde $14,201 hasta $54,200
22%Desde $40,526 hasta $86,375Desde $81,051 hasta $172,750Desde $40,526 hasta $86,375Desde $54,201hasta $86,350
24%Desde $86,376 hasta $164,925Desde $172,751 hasta $329,850Desde $86,373 hasta $164,925Desde $86,351 hasta $164,900
32%Desde $164,926 hasta $209,425Desde $329,851 hasta $418,850Desde $164,926 hasta $209,425Desde $164,901 hasta $209,400
35%Desde $209,426 hasta $523,600Desde $418,851 hasta $623,300Desde $209,426 hasta $314,150Desde $209,401 hasta $523,600
37%$523,602 o más$628,301 o más$314,151 o más$523,601 o más
Sigue leyendo: Nueva ley de taxes

Preguntas frecuentes sobre lo taxes en Estados Unidos

A diferencia de otros países de la región, Estados Unidos trabaja con un sistema tributario progresivo o escalonado, lo que significa que hay dos elementos que determinarán el cálculo de los impuestos: las tasas tributarias y los tramos impositivos (que no son lo mismo).

¿Por qué el IRS decidió trabajar con un sistema de impuestos progresivo? Porque este sistema permite que quienes más ganan durante el año, paguen una factura más alta de impuestos federales.

¿Todavía tienes dudas? Es normal. Los impuestos suelen ser un tema complicado en cualquier país del mundo. Por eso, hemos decidido responder algunas de las dudas más comunes de los contribuyentes.

Tasas tributarias versus tramos impositivos, ¿son lo mismo?

La respuesta es un rotundo no. El tramo impositivo es un rango determinado de dinero que corresponderá a los ingresos del contribuyente. Por ejemplo, en el primer tramo de impuestos (sujeto a una tasa impositiva del 10%) va de $0 a $9,875.

¿Cuál es la función de los tramos impositivos? Aumentar la tasa de impuestos aplicada a los ingresos de forma progresiva. Así, las personas de bajos recursos pagarán menos impuestos sobre sus ingresos, mientras que los que más dinero reciben a lo largo del año, pagarán más.

Ahora que ya sabes qué es un tramo impositivo, ¡hablemos de su compañero! Cada tramo impositivo tiene una tasa tributaria, que no es más que la tasa impositiva que pagarás sobre ese tramo de impuestos. Siguiendo con el mismo ejemplo, el primer porcentaje que aplica el IRS para tus taxes en el primer tramo es del 10%.

Si ganas más que esto, se calculará el 10% sobre los primeros $9,875 y a partir de $9,876 se aplicará la segunda tasa, la tercera y así sucesivamente.

¿Qué es una tasa impositiva marginal?

Ya sabes qué es una tasa impositiva, pero ¿a qué se refiere el IRS con las tasas impositivas marginales? Pues, una tasa impositiva marginal es aquella que se aplica si ganas un dólar más al año y, por tanto, te obliga a pasar a otro tramo impositivo. Por ejemplo, si ganas $50,000, estarías en el tercer tramo impositivo (cuya tasa es del 22%) que va desde los $40,126 hasta los $85,525. Si ganas $1 más al año -es decir, $50,001- seguirás en el tercer tramo impositivo y, por tanto, igual se aplicará el 22%.

No obstante, la cosa cambia si ganas $85,525 al año. En ese caso, estaríamos -nuevamente- en el tercer rango impositivo y por ende, el IRS aplicará el 22%. ¿Qué pasa si ganas $1 más? Pasarás al cuarto tramo impositivo, cuya tasa es del 24%. Este 24% es la tasa impositiva marginal.

¿Cómo funcionan los tramos y las tasas fiscales?

Tal como dijimos anteriormente, Estados Unidos trabaja con un sistema fiscal escalonado o progresivo que se rige por las siguientes consideraciones:

  • Estar en un tramo impositivo no significa que tendrás que calcular todos tus impuestos de acuerdo a esa tasa impositiva. El sistema de impuestos progresivo de USA ha sido diseñado cuidadosamente para cobrar distintas tasas de impuestos a medida que aumentan los ingresos. Esto permite que las familias que ganan poco dinero al año paguen menos que quienes reciban una gran cantidad de dólares.
  • En sí, el cálculo de tus impuestos se divide en varias partes. Como has podido ver en los ejemplos anteriores, lo primero que se hace al momento de calcular los impuestos es determinar la base imponible. Esa base imponible se divide en distintos tramos. En cada tramo se aplica una tasa. Por tanto, si llegas al tercer tramo impositivo, eso no quiere decir que el IRS calculará tus impuestos al 22%: una parte se calculará al 10%, otra al 12% y el restante al 22%.
  • Dependiendo de tus ingresos, pagarás un impuesto fijo, un impuesto escalonado o ningún ingreso. Y es que, todo dependerá también de tus créditos fiscales, deducciones, exenciones, entre otros.

Ejemplos

Vamos a ver todo esto en dos ejemplos. Así, comprenderás cómo funcionan las tasas impositivas y tramos fiscales. Para el ejemplo #1, imaginemos a un contribuyente soltero que presenta una declaración individual. Este ciudadano tiene una base imponible para el año fiscal 2020 de $40,000.

Eso lo pone en la segunda categoría de impuestos que corresponde al tramo que va desde los $9,876 hasta los $40,125. Según la tabla que vimos anteriormente, la tasa correspondiente para los contribuyentes del segundo tramo es del 12%. ¿Eso significa que pagará el 12% sobre los $40,000? No. En realidad, solo pagará el 10% sobre los primeros $9,875 y el 12% sobre el resto.

Ejemplo 1 de aplicación de tramos fiscales

Ejemplo #2

Si ese mismo contribuyente tuviera una base impositiva de $60,000, pagaría un 10% sobre los primeros $9,875; un 12% sobre el monto que va desde $9,876 hasta $40,125; y un 22% sobre la cantidad que va desde $40,126 hasta $50,000.

  • Primera tasa: $987.5
  • Segunda tasa: $3,630
  • Tercera tasa: $4,372.50

Eso quiere decir que tu factura de impuestos sería, en principio, de $8,990 (alrededor del 15% de tu base imponible) esto a pesar de que la tasa impositiva aplicada más alta es del 22%. Ese 15% será tu tasa impositiva efectiva.

Ejemplo 2 de aplicación de tasas fiscales

¿Cómo entrar en un tramo fiscal más bajo para pagar menos impuestos federales?

Hay dos maneras de reducir tu factura de impuestos: usando créditos fiscales -que disminuyen directamente la cantidad de dinero que debes en impuestos y que no tienen efecto en la categoría en la que estás ahora- y las deducciones fiscales.

Nota: En este caso, las deducciones fiscales son las únicas que reducen la cantidad de ingresos que conforman tu base imponible. Veamos algunos ejemplos actualizados al 2021.

Deducción estándar y exenciones personales

La deducción estándar para los contribuyentes solteros aumentó este año en $150 (para ciudadanos solteros) y en $300 en el caso de los contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta; esto con respecto a la tabla del 2020.

Deducciones estándar 2021
Estado civilImporte de la deducción
Único$12,550
Casado que presenta una declaración conjunta$25,100
Jefe de hogar$18,800

Crédito tributario por ingreso al trabajo 2021

El Tax Credit Income máximo del 2021 para contribuyentes solteros y contribuyentes que presenten sus declaraciones conjuntas aumentó en $543 para este año, siempre que los ciudadanos no tengan hijos. El aumento del crédito máximo por hijos se elevó en $3,618 por un niño, $5,980 por dos niños y $6,728 por tres o más niños; esto con respecto a los cálculos del año pasado.

Parámetros del Tax Credit Income para calcular los impuestos sobre la renta del 2021
Estado civilDescripción Sin hijosUn niñoDos niñosTres o más niños
Soltero o cabeza de familiaIngresos con crédito máximo$7,100$10,640$14,950$14,950
Crédito máximo$543$3,618$5,980$6,728
Comienza la eliminación gradual$8,880$19,520$19,520$19,520
Finaliza la eliminación progresiva (el crédito es igual a cero)$15,980$42,158$47,915$51,464
Casado que presenta una declaración conjuntaIngresos con crédito máximo$7,100$10,640$14,950$14,950
Crédito máximo$543$3,618$5,980$6,728
Comienza la eliminación gradual$14,820$25,470$25,470$25,470
Finaliza la eliminación progresiva (el crédito es igual a cero)$21,920$48,108$53,865$57,414

Crédito tributario por hijos 2021

El crédito tributario por hijos es de $2,000 por cada niño que califique y, en este caso, se mantiene igual que el año pasado, ya que no se ajusta a la inflación. Sin embargo, el monto reembolsable de este crédito -que sí suele ajustarse a la inflación- se mantendrá en $1,400 para el año 2021.

Impuesto Mínimo Alternativo 2021

El Alternative Minimum Tax se creó en los años 60 con la finalidad de reducir la cantidad de evasión de impuestos de aquellos contribuyentes que reciban ingresos altos a lo largo del año. Esto obliga a los más ricos a calcular su factura tributaria dos veces: una vez bajo la normativa de taxes clásica y otra bajo las regulaciones del AMT. ¿Qué se hace con el cálculo? Pues, en este caso, al contribuyente le tocará pagar el mayor de los dos montos.

Para el AMT, se usa una definición alternativa de ingreso tributable (es decir, de base imponible, que -en este caso- se denomina AMTI). Para impedir que el AMT se extienda a las familias de recursos bajos y moderados, se les permite reclamar ciertas exenciones que reducen considerablemente la base imponible. Sin embargo, esta exención se elimina de manera progresiva cuando el contribuyente recibe un ingreso muy alto.

Para el año 2021 (año en que se declaran los impuestos aplicados a los ingresos del 2020), el monto de la exención del AMT es de $73,600 para personas solteras y $114,600 para personas casadas que presenten su declaración conjunta.

AMT (Impuesto Mínimo Alternativo) del 2021
Estado civilImporte de la deducción
Soltero$73,600
Casado que presenta una declaración conjunta$114,600

Para este 2021, también se decretó que la tasa del AMT del 28% se aplique al exceso del AMTI ($199,900) para todos los contribuyentes. ($99,950 para ciudadanos casados que presenten su declaración por separado)

Las exenciones del AMT se eliminan gradualmente restándole 25 centavos de dólar a cada dólar ganado una vez que el AMTI del contribuyente supera determinado umbral. Para el 2021, la exención comienza a eliminarse progresivamente cuando la base imponible del contribuyente supera los $523,600 (solteros) o los $1,047,200 (para contribuyentes casados que presenten su declaración de manera conjunta).

Umbrales alternativos del AMT para la eliminación de las exenciones fiscales
Estado civilUmbral
Soltero$523,600
Casado que presenta una declaración conjunta$1,047,200

Tasas y tramos impositivos para las ganancias de capital a largo plazo

Las ganancias de capital que provengan de inversiones a largo plazo también se gravan usando distintos tramos y tasas tributarias, a saber:

Tasa tributaria Para personas solteras, si la renta imponible supera los:Para personas casadas que presentan declaraciones conjuntas, el ingreso tributable es de:Para jefes de hogar, la renta imponible sobre las inversiones será de:
0%$0$0$0
15%$40.400$80,800$54,100
20%$445,850$501,600$473,750

¿Qué pasa con las donaciones y los impuestos?

En 2021, los primeros $15,000 de regalos (donaciones) que se le realicen a cualquier persona están libres de impuestos. Esta exclusión se eleva hasta $159,000 cuando la donación se efectúe a un cónyuge que no sea ciudadano de los Estados Unidos.

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