La tabla de taxes e impuestos se actualiza todos los años tomando en cuenta la inflación que se vive en los Estados Unidos. El Servicio Interno de Impuestos (IRS, por sus siglas en inglés) es quien se encarga de hacer estas actualizaciones y cobrar tus impuestos.
Es importante aclarar, que el IRS actualiza más de 60 disposiciones tributarias, cambiando los tramos de impuestos mientras mantiene las mismas tasas impositivas. Esto complica saber exactamente cuánto se paga de impuestos en usa.
Pero no te preocupes, en este artículo te presentaremos las tablas de impuestos del IRS para el año fiscal 2022, con la clara intención de facilitarte tu proceso de declaración de impuestos y hasta te daremos unos tips para que puedas disminuir tu deuda con el fisco.
Tabla de taxes en Estados Unidos [2022-2023]
Para este año fiscal 2022 hay 7 tramos de impuestos federales que van del 10% hasta el 37%. Lo que determina tu categoría impositiva es tu nivel de ingresos y tu estado civil al momento de declarar. Veamos las diferentes tablas de impuestos para el 2022.
Tabla de impuesto para contribuyentes solteros
| Tasa de impuesto | Tramo de ingreso imponible | Impuesto adeudado |
| 10% | $0 a $10,275 | 10% de la renta imponible |
| 12% | $10,276 a $41,775 | $1,027.50 más 12% del exceso sobre $10,275 |
| 22% | $41,776 a $89,075 | $4.807,50 más el 22% del importe superior a $41.775 |
| 24% | $89,076 a $170,050 | $15.213,50 más el 24% del importe superior a $89.075 |
| 32% | $170,051 a $215,950 | $34.647,50 más el 32% del importe superior a $170.050 |
| 35% | $215,951 a $539,900 | $49.335,50 más el 35% del importe superior a $215.950 |
| 37% | $539,901 o más | $162.718 más el 37% del monto superior a $539.900 |
Tabla de impuesto para casados que presentan la declaración conjunta
| Tasa de impuesto | Tramo de ingreso imponible | Impuesto adeudado |
| 10% | $0 a $20,550 | 10% de la renta imponible |
| 12% | $20,551 a $83,550 | $2,055 más 12% del exceso sobre $20,550 |
| 22% | $83,551 a $178,150 | $9,615 más 22% del exceso sobre $83,550 |
| 24% | $178,151 a $340,100 | $30,427 más 24% del exceso sobre $178,150 |
| 32% | $340,101 a $431,900 | $69,295 más 32% del exceso sobre $340,100 |
| 35% | $431,901 a $647,850 | $98,671 más 35% del exceso sobre $431,900 |
| 37% | $647,851 o más | $174.253,50 más 37% del exceso sobre $647.850 |
Tabla de impuesto para casados que presentan declaración por separado
| Tasa de impuesto | Tramo de ingreso imponible | Impuesto adeudado |
| 10% | $0 a $10,275 | 10% de la renta imponible |
| 12% | $10,276 a $41,775 | $1,027.50 más 12% del exceso sobre $10,275 |
| 22% | $41,776 a $89,075 | $4,807.50 más 22% del exceso sobre $41,775 |
| 24% | $89,076 a $170,050 | $15,213.50 más 24% del exceso sobre $89,075 |
| 32% | $170,051 a $215,950 | $34,647.50 más 32% del exceso sobre $170,050 |
| 35% | $215,951 a $323,925 | $49,335.50 más 35% del exceso sobre $215,950 |
| 37% | $323,926 o más | $86,127 más 37% del exceso sobre $323,925 |
Tabla de impuesto para jefe de familia
| Tasa de impuesto | Tramo de ingreso imponible | Impuesto adeudado |
| 10% | $0 a $14,650 | 10% de la renta imponible |
| 12% | $14,651 a $55,900 | $1,465 más 12% del exceso sobre $14,650 |
| 22% | $55,901 a $89,050 | $6,415 más 22% del exceso sobre $55,900 |
| 24% | $89,051 a $170,050 | $13,708 más 24% del exceso sobre $89,050 |
| 32% | $170,051 a $215,950 | $33,148.50 más 32% del exceso sobre $170,050 |
| 35% | $215,951 a $539,900 | $47,836.50 más 35% del exceso sobre $215,950 |
| 37% | $539,901 o más | $162.218,50 más 37% del exceso sobre $539.900 |
¿Cómo funciona la tabla de impuestos del IRS?
La tabla de impuestos funciona a través de tramos impositivos progresivos, ¿Esto qué significa? Significa que las personas que ganan más dinero son las que pagarán una mayor tasa de impuesto.
Ahora bien, aunque la cantidad que pagas de impuestos depende de tus ingresos, incluso si te pagan en efectivo, saber cuánto le debes al IRS no es tan sencillo como comparar tu salario con el monto que se muestra en el recuadro de ingreso imponible.
Además, el recuadro de ingreso imponible está asociado al ingreso bruto ajustado (AGI o Adjusted Gross Income), que no es más que el total de tus ingresos menos algunos gastos, como ahorros para la jubilación, pensión alimentaria o intereses en cuentas bancarias.
Para que puedas entender mejor cómo funciona la tabla de taxes e impuestos, te vamos a dar varios ejemplos correspondiente a cada tipo de declaración que un contribuyente puede hacer ante el IRS, para que descubras tu porcentaje de taxes a deber.
Ejemplo para contribuyente soltero
Supongamos que eres un pintor soltero y que tus ingresos brutos (El total de dinero que ganaste en el año) fue de $100,000. Ahora, tú tuviste varios gastos para poder realizar tus pinturas, como comprar tubos de óleo, pinceles y demás recursos que suman $5,000.
Cuando restas estos gastos a tu ingreso bruto, obtienes un ingreso bruto ajustado de $95,000. A primera vista esto te coloca en un tramo de impuesto imponible de 24%, pero no todo se grava a esta tasa, solo aquello que está por encima de $89,075.
¿Qué pasa con el resto de los ingresos? El resto del ingreso se va a gravar en los tramos inferiores, tomando como límite el ingreso superior de cada uno de los tramos de la tabla.
Paso a paso de cómo se gravan los impuestos en cada tramo imponible
Siguiendo con el ejemplo, de tus $95,000, hasta $10.275 le corresponde una tasa del 10%, lo que genera un impuesto adeudado de $1,027.5.
Para el siguiente tramo debes tomar el ingreso máximo que es de $41,775 y restarle el máximo del tramo anterior $10.275, que da como resultado $31,500. Es a este resultado que se le aplica el 12% que genera un total de $3,780.
En el tramo siguiente haces exactamente lo mismo, tomas el máximo de $89,075 y le restas $41,775 y así obtienes un resultado de $47,300 al que le aplicas la tasa de 22% para saber la deuda de este tramo, que será de $10,406.
Por último, dado que tu AGI es menor a límite máximo de el tramo de 24%, tomas como total tu ingreso ajustado que es $95,000 y le restas el máximo del tramo anterior que es $89,075, lo que te da un resultado de $5,925 cuyo 24% es $1,422.
Tu impuesto, obligación tributaria o tax liability será la suma de los importes obtenidos en cada tramo, es decir, $1,027.5 + $3,780 + $10,406 + $1,422 = $16,635.5
Ejemplo para contribuyente casado que presenta declaración conjunta
Las personas casadas pueden presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta de forma conjunta o separada. Sin embargo, es importante aclarar que el IRS incentiva la declaración conjunta otorgándole la máxima deducción estándar posible.
Cuando se presenta una declaración conjunta lo que se hace es sumar el AGI de ambos cónyuges en una sola declaración. Volviendo al ejemplo, tú como pintor tienes un ingreso bruto ajustado de $95,000 y tu esposa tiene un AGI de $50,000.
Al sumar ambos ingresos obtienes un total de $145,000, lo que los coloca en un tramo de impuesto imponible del 22%. Pero tal como ocurre con el ejemplo del contribuyente soltero este monto se gravará también en los tramos inferiores.
Calculando el impuesto de una declaración conjunta
Primero, calcula el 10% de $20,550, que es el límite máximo de ingreso imponible del primer tramo. Lo que te dará como resultado $2,055 de impuesto adeudado hasta el momento.
Luego, réstale al límite máximo del segundo tramo que es $83,550, el límite máximo del primer tramo, osea $20,550, lo que te deja una diferencia de $63,000 y es sobre éste monto que aplicas la tasa del 12%, para obtener un total de $7,560.
En el siguiente tramo el límite superior supera los ingresos brutos ajustados conjunto, por lo que tendrás que tomar el total del AGI que es $145,000 y es a esta cantidad que le restas el límite máximo del tramo anterior que es $83,550, la diferencia sería $61,450.
La tasa de 22% se le aplica a la diferencia de $61,450, lo que da como resultado $13,519. El impuesto total que adeudan tú y tu cónyuge sería la suma de la tasa de impuesto de cada tramo, es decir, $2,055 + $7,560 + $13,519 = $23,134, esta es la factura fiscal.
Ejemplo para contribuyente casado que declara por separado
Lo más recomendable es siempre presentar una declaración conjunta, porque al hacerlo el IRS te otorga varias consideraciones tributarias que te permiten obtener deducciones sobre el ingreso bruto ajustado del hogar.
Sin embargo, hay ciertas ocasiones donde puede ser más recomendable presentar una declaración por separado. Principalmente si uno de los dos cónyuges tiene para reclamar un gasto deducible de impuesto que sea extraordinario.
Tomemos el ejemplo anterior donde tu esposa tiene un AGI de $50,000. Supongamos que ella tuvo un gasto médico de $10,000. El IRS permite deducir este tipo de costo cuando superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado.
Ahora veamos, $10,000 equivalen al 20% del ingreso de tu esposa, por lo tanto, ella podría deducir este gasto porque supera el 7.5% de su ingreso bruto ajustado, lo que la llevaría a pagar menos impuestos.
Si calculamos este mismo gasto contra el AGI conjunto, descubriremos que este representa tan solo 6.89% de los $145,000. Siendo menor al 7.5% no calificaría para ser reclamado como gasto y no se podría realizar la deducción.
Cómo calcular el impuesto adeudado por tu esposa
Aclarado el punto anterior, veamos cuánto sería el impuesto adeudado de tu esposa si declara por separado. Lo primero es restarle los $10,000 de deducción a los $50,000 de su ingreso bruto ajustado, lo que dejaría un ingreso total de $40,000.
Al llevar el AGI de $50,000 a $40,000, tu esposa acaba de caer en un tramo de impuesto más bajo, pasando de una tasa imponible de 22% a una de 12%. A partir de este punto el proceso es el mismo al de los ejemplos anteriores.
Ella tendrá que tomar el límite máximo del primer tramo impositivo que es de $10,275 y sacarle el 10% correspondiente a la tasa de impuesto de este tramo, lo que dará como resultado $1,027.5.
En el siguiente tramo, el límite máximo es superior a su ingreso bruto ajustado, así que simplemente deberás tomar su ingreso de $40,000 y le restas el límite máximo del tramo anterior que es $10,275, la diferencia será $29,725.
Sobre los $29,725 es que le aplicas la tasa del 12%, obteniendo un total de $3,567. Tu esposa tendrá una deuda de impuesto de $1,027.5 + $3,567 = $4,594.5 con el IRS, resultado que es muchísimo menor al de la declaración conjunta.
Ejemplo para jefe de familia
El estado civil de jefe de familia hace referencia a contribuyentes que viven juntos pero que no están casados. Eso sí, para ser un jefe de familia tú debes haber aportado más de la mitad del dinero para mantener el hogar para ti mismo y otra persona calificada.
Volvamos a suponer que eres un pintor con un ingreso bruto ajustado de $95,000 y vives con tu novia cuyo ingreso es de $50,000. Los montos ya demuestran que tú eres el jefe de familia, porque aportas más del 50% del dinero para mantener el hogar.
Según la tabla de impuestos del IRS del jefe de familia, tener un AGI de $95,000 te coloca en un tramo de impuesto imponible del 24%. Pero recuerda que no todo tu ingreso se gravará en esta tasa, sino que parte de él también se consignará en los tramos inferiores.
Proceso para calcular tu obligación tributaria como jefe de familia
Para el primer tramo de la tabla toma el límite máximo que aparece en la columna de ingreso imponible que es $14,650 y aplica el 10% de la tasa, lo que te dará un total de $1,465.
En el segundo tramo, vuelve a agarrar el límite máximo que representa $55,900 y réstale el límite máximo del tramo anterior $14,650, lo que te dará una diferencia de $41,250 a la cual le debes atribuir la tasa del 12%, obteniendo como resultado $4,950.
Al llegar al tramo de 22% haz exactamente lo mismo, toma el límite máximo de ese tramo, es decir, los $89,050 y réstale $55,900, para obtener $33,150 y a este resultado le sacas el 22%. Eso te arrojará un monto de $7,293.
Casi siempre el último tramo que corresponde al total de tu AGI se excede de la cantidad, por eso agarra tu ingreso total, que en este caso es de $95,000 y le restas el límite máximo del tramo anterior, que aquí corresponde a $89,050.
La diferencia que obtienes es $5,950 y es a este monto que le calculas el 24% de la tasa, lo que te da como resultado $1,428. Lo que te quitará de impuestos el IRS será $1,465 + $4,950 + $7,293 + $1,428 = $15,136.
¿Cómo caer en un tramo de impuestos más bajo?
La mejor forma de caer en un tramo de impuesto más bajo es aplicando alguna deducción de impuesto a tu ingreso bruto ajustado. Algunas deducciones que puedes utilizar son el impuesto a la propiedad, los intereses hipotecarios e incluso el Medicare.
Aunque las deducciones son las que reducen tu ingreso sujeto a impuesto, permitiendo pasar de una tasa imponible de 24% a una del 22%, no son la única manera de reducir tu obligación tributaria. También lo puedes hacer a través de un crédito fiscal.
Algunas personas también se preguntan, si existe una cantidad de ingresos mínimo para no pagar taxes. En realidad no existe algo como eso, pero gracias a los créditos tributarios sí es posible llevar tu factura a $0 y además, obtener una devolución de impuestos.
Eso sí, debes tener claro que no todos los créditos fiscales son reembolsables. No obstante, todos sí pueden reducir tu factura tributaria a $0, logrando que no tengas ninguna deuda con el IRS.
Cómo funciona un crédito fiscal
Entre los créditos tributarios los más destacados son el crédito por ingreso del trabajo (EITC) y el crédito tributario por hijo, conocido también como CTC (Child Tax Credit), a través de los cuales puedes restarle dólar por dólar, una cierta cantidad a tu factura fiscal.
Por ejemplo, si tienes derecho a reclamar a tus hijos en los taxes, puedes obtener un crédito de hasta $2,000 por cada uno de ellos, siempre que los declares como dependientes en tu planilla de impuestos.
También es posible reclamar a tus hijos en México o cualquier otra parte del mundo, si tanto ellos como tú, cumplen con los requisitos para reclamar a tus hijos en taxes que exige el Gobierno de los Estados Unidos para calificar.
Por otro lado, es factible poner como dependiente en tus impuestos a personas que no son tus hijos, en este caso podrías reclamar a tu madre incapacitada o a tu esposa fuera de USA, pero ellas deben cumplir igualmente ciertos requisitos para calificar.
Sin embargo, el crédito para personas dependientes que no son tus hijos, solo te brinda un crédito de $500 por cada dependiente y no es reembolsable. En cambio el Child Tax Credit es parcialmente reembolsable por un monto de $1,500 para el año fiscal 2022.
Créditos tributarios en Estados Unidos
¿Qué otros créditos tributarios hay? Existe una amplia cantidad de créditos tributarios, los hay tanto federales, como estatales y locales. Pero aquí te dejaremos una pequeña lista con algunos de ellos.
- Advanced Premium Tax Credit (APTC) o crédito fiscal por primas anticipadas, te da un descuento en la primas mensuales de tu seguro médico.
- Crédito AMT, se activa automáticamente cuando pagas el Alternative Minimum Tax.
- Work Opportunity Tax Credit Screening, es un crédito fiscal que disminuye el impuesto de una empresa o negocio por dar empleo a cierto tipo de personas.
- Hope Credit o Hope Scholarship Tax Credit, este crédito se le otorga a los estudiantes que aún no han culminado su educación universitaria.
- También existen créditos para planes de jubilación, conocido como el crédito ahorrador.
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