La tabla de taxes e impuestos se actualiza todos los años tomando en cuenta la inflación que se vive en los Estados Unidos. El Servicio Interno de Impuestos (IRS, por sus siglas en inglés) es quien se encarga de hacer estas actualizaciones y cobrar tus impuestos federales.
Saber cuánto se paga de impuestos en USA no es algo tan directo porque depende de varios factores. Pero no desesperes, en este artículo te presentaremos las tablas de impuestos del IRS para el año fiscal 2024 (a pagar en 2025) y hasta te daremos unos tips para que puedas disminuir tu deuda con el fisco.
Tabla para calcular los taxes 2024 en Estados Unidos
Para este año fiscal 2024 hay 7 tramos de impuestos federales que van del 10% hasta el 37%. Lo que determina tu categoría impositiva es tu nivel de ingresos y tu estado civil al momento de declarar. Veamos las diferentes tablas de impuestos IRS 2024.
Tabla de taxes en USA para 2024-2025
| Tasa de impuesto | Soltero | Matrimonio que declara en conjunto | Matrimonio que declaran por separado | Jefe de familia |
| 10% | $0 a $11,600 | $0 a $23,200 | $0 a $11,600 | $0 a $16,550 |
| 12% | $11,601 a $47,150 | $23,201 a $94,300 | $11,601 a $47,150 | $16,551 a $63,100 |
| 22% | $47,151 a $100,525 | $94,301 a $201,050 | $47,151 a $100,525 | $63,101 a $100,500 |
| 24% | $100,526 a $191,950 | $201,051 a $383,900 | $100,526 a $191,950 | $100,501 a $191,950 |
| 32% | $191,951 a $243,725 | $383,901 a $487,450 | $191,951 a $243,725 | $191,951 a $243,700 |
| 35% | $243,726 a $609,350 | $487,451 a $731,200 | $243,726 a $365,600 | $243,701 a $609,350 |
| 37% | $609,351 o más | $731,201 o más | $365,601 o más | $609,351 o más |
¿Cómo funciona la tabla para calcular los taxes del IRS?
La tabla de impuestos funciona a través de tramos impositivos progresivos, ¿Esto qué significa? Significa que las personas que ganan más dinero son las que pagarán una mayor tasa de impuesto.
Ahora bien, aunque la cantidad que pagas de impuestos depende de tus ingresos, incluso si te pagan en efectivo, saber cuánto le debes al IRS no es tan sencillo como comparar tu salario con el monto que se muestra en el recuadro de ingreso imponible.
La columna de ingreso imponible corresponde al ingreso bruto ajustado (AGI o Adjusted Gross Income), que no es más que el total de tus ingresos menos algunos gastos deducibles de impuestos, como ahorros para la jubilación, pensión alimentaria o intereses en cuentas bancarias. En la siguiente imagen verás un ejemplo de cálculo para un ingreso imponible de $50,000.
Para que puedas entender mejor cómo funciona la tabla de taxes e impuestos, te vamos a dar algunos ejemplos para que descubras tu porcentaje de taxes a pagar.
Ejemplos de cómo calcular los taxes
Si eres soltero y tienes ingresos brutos por $100,000, pero luego de aplicar deducciones tu AGI se reduce a $95,000, hasta $11,600 le corresponde una tasa del 10%, lo que genera un impuesto adeudado de $1,160.
Para el siguiente tramo debes tomar el ingreso máximo que es de $47,150 y restarle el máximo del tramo anterior $11,160, que da como resultado $35,990. Es a este resultado que se le aplica el 12% que genera un total de $4,318.8.
En el tramo siguiente haces exactamente lo mismo, tomas el máximo de $100,525 y le restas $47,150 y así obtienes un resultado de $53,375 al que le aplicas la tasa de 22% para saber la deuda de este tramo, que será de $11,742.5.
Tu impuesto, obligación tributaria o tax liability será la suma de los importes obtenidos en cada tramo, es decir, $1,160 + $4,318.8+ $11,742.5 = $17,221.3.
Ejemplo para jefe de familia
El estado civil de jefe de familia hace referencia a contribuyentes que viven juntos pero que no están casados. Eso sí, para ser un jefe de familia tú debes haber aportado más de la mitad del dinero para mantener el hogar para ti mismo y otra persona calificada.
Supongamos que eres un pintor con un ingreso bruto ajustado de $95,000 y vives con tu novia cuyo ingreso es de $50,000. Los montos ya demuestran que tú eres el jefe de familia, porque aportas más del 50% del dinero para mantener el hogar.
Según la tabla de impuestos del IRS del jefe de familia, tener un AGI de $95,000 te coloca en un tramo de impuesto imponible del 22%. Pero recuerda que no todo tu ingreso se gravará en esta tasa, sino que parte de él también se consignará en los tramos inferiores.
Si estoy casado, ¿debería hacer una declaración conjunta o por separado?
Lo más recomendable es siempre presentar una declaración conjunta, porque al hacerlo el IRS te otorga varias consideraciones tributarias que te permiten obtener deducciones sobre el ingreso bruto ajustado del hogar.
Sin embargo, hay ciertas ocasiones donde puede ser más recomendable presentar una declaración por separado. Principalmente si uno de los dos cónyuges tiene para reclamar un gasto deducible de impuesto que sea extraordinario.
Tomemos el ejemplo anterior donde tu esposa tiene un AGI de $50,000. Supongamos que ella tuvo un gasto médico de $10,000. El IRS permite deducir este tipo de costo cuando superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado.
Ahora veamos, $10,000 equivalen al 20% del ingreso de tu esposa, por lo tanto, ella podría deducir este gasto porque supera el 7.5% de su ingreso bruto ajustado, lo que la llevaría a pagar menos impuestos.
Si calculamos este mismo gasto contra el AGI conjunto ($50,000 de tu esposa y $95,000 tuyos), descubriremos que este representa tan solo 6.89% de los $145,000 totales. Siendo menor al 7.5% no calificaría para ser reclamado como gasto y no se podría realizar la deducción.
¿Cómo caer en un tramo de impuestos más bajo?
La mejor forma de caer en un tramo de impuesto más bajo es aplicando alguna deducción de impuesto a tu ingreso bruto ajustado. Algunas deducciones que puedes utilizar son el impuesto a la propiedad, los intereses hipotecarios e incluso el Medicare.
Aunque las deducciones son las que reducen tu ingreso sujeto a impuesto, permitiendo pasar de una tasa imponible de 24% a una del 22%, no son la única manera de reducir tu obligación tributaria. También lo puedes hacer a través de un crédito fiscal.
Algunas personas también se preguntan, si existe una cantidad de ingresos mínimo para no pagar taxes. En realidad no existe algo como eso, pero gracias a los créditos tributarios sí es posible llevar tu factura a $0 y además, obtener una devolución de impuestos.
Eso sí, debes tener claro que no todos los créditos fiscales son reembolsables. No obstante, todos pueden reducir tu factura tributaria a $0, logrando que no tengas ninguna deuda con el IRS.
Cómo funciona un crédito fiscal
Entre los créditos tributarios los más destacados son el crédito por ingreso del trabajo (EITC) y el crédito tributario por hijo, conocido también como CTC (Child Tax Credit), a través de los cuales puedes restarle dólar por dólar, una cierta cantidad a tu factura fiscal.
Por ejemplo, si tienes derecho a reclamar a tus hijos en los taxes, puedes obtener un crédito de hasta $1,700 por cada uno de ellos, siempre que los declares como dependientes en tu planilla de impuestos.
También es posible reclamar a tus hijos en México o cualquier otra parte del mundo, si tanto ellos como tú, cumplen con los requisitos para reclamar a tus hijos en taxes que exige el Gobierno de los Estados Unidos para calificar.
Por otro lado, es factible poner como dependiente en tus impuestos a personas que no son tus hijos, en este caso podrías reclamar a tu madre incapacitada o a tu esposa fuera de USA, pero ellas deben cumplir igualmente ciertos requisitos para calificar.
Sin embargo, el crédito para personas dependientes que no son tus hijos, solo te brinda un crédito de $500 por cada dependiente y no es reembolsable. En cambio el Child Tax Credit es parcialmente reembolsable por un monto de $1,700 para el año fiscal 2024.
Créditos tributarios en Estados Unidos
¿Qué otros créditos tributarios hay? Existe una amplia cantidad de créditos tributarios, los hay tanto federales, como estatales y locales. Pero aquí te dejaremos una pequeña lista con algunos de ellos.
- Advanced Premium Tax Credit (APTC) o crédito fiscal por primas anticipadas, te da un descuento en la primas mensuales de tu seguro médico.
- Crédito AMT, se activa automáticamente cuando pagas el Alternative Minimum Tax.
- Work Opportunity Tax Credit Screening, es un crédito fiscal que disminuye el impuesto de una empresa o negocio por dar empleo a cierto tipo de personas.
- Hope Credit o Hope Scholarship Tax Credit, este crédito se le otorga a los estudiantes que aún no han culminado su educación universitaria.
- También existen créditos para planes de jubilación, conocido como el crédito ahorrador.
