Cuando se trata de elegir la estructura legal para tu negocio, las dos opciones más populares son la Limited Liability Company (LLC) y la Corporación. Ambas ofrecen ventajas únicas, pero también pueden afectar la gestión, tributación y adaptabilidad de tu empresa.
Las LLCs son conocidas por su administración simple y flexible, ideales para pequeños empresarios y startups. La Corporación ofrece una estructura más formal y permite recaudar capital con la venta de acciones. Puede ser la adecuada para empresas más grandes.
En este artículo, exploraremos estas diferencias entre LLC y Corporación para ayudarte a decidir cuál es la mejor opción para tu negocio.
Diferencias entre LLC y Corporación
Elegir una estructura de LLC o de Corporación establece las bases para la operación y el crecimiento futuro de la empresa, afectando desde la recaudación de fondos hasta la toma de decisiones y obligaciones fiscales.
En el siguiente cuadro resumimos las principales diferencias entre LLC y Corporación para que conozcas qué significa tener una LLC y qué implica una Corporación.
| Aspecto de la empresa | LLC | Corporación |
| Estructura legal y de gestión | Propiedad de miembros, que dirigen junto a gerentes. Mayor flexibilidad de gestión. |
Estructura formal con accionistas, junta directiva y oficiales. Mayor rigidez en la gestión. |
| Impuestos | Las ganancias o pérdidas de una LLC se «trasladan» a sus miembros, quienes luego reportan esta información en sus declaraciones de impuestos personales. |
Doble imposición: la empresa paga impuestos sobre sus ganancias, y luego los accionistas también pagan impuestos sobre los dividendos recibidos. |
| Propiedad | Propiedad repartida entre los miembros. |
Propiedad a través de acciones, variabilidad en accionistas. |
| Documentos necesarios para crearla | Artículos de organización
Acuerdo operativo EIN o Número de Identificación Designación de Agente |
Artículos de incorporación
Estatutos Registro de acciones EIN o Número de Identificación |
| Captación de inversiones | A través del aporte de capital de sus miembros |
A través de la venta de acciones en el mercado de valores Bonos corporativos |
| Riesgo de crédito | El crédito personal de los miembros puede ser considerado cuando la empresa es nueva |
Construye su propio credit score a través de evaluar su solvencia y capacidad de cumplir las obligaciones financieras |
Las LLC son generalmente preferidas por pequeñas empresas y empresarios individuales debido a su simplicidad y flexibilidad. Las Corporaciones son más adecuadas para empresas grandes que buscan crecimiento a través de inversiones externas.
¿Qué es un LLC?
Una LLC o Compañía de Responsabilidad Limitada es una estructura empresarial en la que los activos personales de los propietarios están protegidos frente a las deudas en que pueda incurrir o las acciones legales que pueda sufrir la empresa a la que pertenecen.
La LLC es flexible en cuanto a la gestión y la tributación. Puede ser administrada por sus miembros o por gerentes, y tiene la opción de ser gravada como una sociedad (pasando las ganancias y pérdidas a los miembros) o como una corporación.
Beneficios de una LLC
Entre las ventajas que ofrece una LLC, podemos encontrar:
- Flexibilidad. La estructura flexible de las LLC permite adaptar la gestión a las necesidades específicas del negocio. No hay límites en el número de miembros que pueden integrarla ni restricciones sobre el tipo: pueden ser individuos, otras LLCs o corporaciones extranjeras.
- Menos impuestos. Las LLCs pueden ser gravadas como una «entidad de paso»: los ingresos de la empresa se reportan en las declaraciones de impuestos personales de los miembros. Esto puede resultar en una carga tributaria global menor.
- Pocas formalidades. Las LLCs tienen menos requisitos formales y regulaciones. No están obligadas a tener una junta directiva, realizar reuniones anuales o llevar actas de reuniones, lo que simplifica su operación y reduce la carga administrativa.
Desventajas de una LLC
Considera estas desventajas de una LLC al elegir la estructura más adecuada para tu empresa:
- Limitaciones para recaudar. Las LLCs no pueden emitir acciones, lo que limita su capacidad para conseguir capital. Buscar financiamiento externo para expandir sus operaciones o proyectos puede ser un desafío.
- Dificultades en la transferencia de propiedad o cambios en la estructura. El hecho de que todos los miembros deban aprobar la adición o cambio de miembros, y de que algunos cambios puedan provocar la disolución de la LLC dificulta la operatividad.
- Menor reconocimiento. En el mercado, las LLCs tienen menos prestigio que las corporaciones, lo que puede afectar la toma de decisiones de inversores, bancos y otros actores del mercado que prefieren trabajar con una estructura más formal.
¿Qué es una Corporación?
Una corporación es una entidad empresarial legalmente independiente, con capacidad para realizar actividades comerciales, poseer bienes y ser responsable ante la ley, mientras protege los bienes personales de sus accionistas (responsabilidad limitada).
Los accionistas eligen una junta directiva que toma decisiones importantes y supervisa la gestión de la empresa. Es importante comprender que los temas relacionados a impuestos y restricciones dependen del tipo de Corporación: C Corp o S Corp.
| C Corp | S Corp | |
| Tratamiento fiscal | Paga impuestos sobre sus ingresos a nivel corporativo. Cuando distribuye dividendos |
No está sujeta a doble imposición. Las ganancias y pérdidas |
| Restricciones | Tiene permitido un número ilimitado de accionistas, que pueden ser individuos, otras corps, entidades extranjeras, etc. |
No puede tener más de 100 accionistas que deben ser ciudadanos o residentes de los Estados Unidos. |
Ventajas de una Corporación
Las corporaciones ofrecen algunas ventajas significativas:
- Capacidad de recaudación. A través de la emisión de acciones, las corporaciones pueden atraer a una amplia gama de inversores y obtener una cantidad significativa de capital para la expansión, investigación y desarrollo, y otras iniciativas.
- Permanencia. Por su estructura y naturaleza legal, las corporaciones pueden continuar existiendo a pesar de los cambios en la propiedad o la gestión. Esto brinda estabilidad a largo plazo, y es beneficioso para la planificación y la continuidad operativa.
Desventajas de una Corporación
Una Corporación también tiene ciertas contras que debes evaluar:
- Mayor complejidad y rigidez. Una estructura formada por accionistas y juntas directivas, a la que se suma menos flexibilidad de gestión suele alargar el proceso de toma de decisiones importantes.
- Más formalidades. Las corporaciones están sujetas a un conjunto más estricto de regulaciones y formalidades como la obligación de realizar reuniones, mantener registros detallados de cada una y cumplir con numerosos requisitos legales y fiscales.
- Probabilidad de pagar más impuestos. Las C Corps están sujetas a la doble imposición.
¿Qué significa “Incorporated”?
Incorporated o “Inc.” se refiere al hecho de que una empresa es una corporación legalmente constituida. Es un término que indica que la empresa pasó por el proceso legal de incorporación y es reconocida como una entidad legal separada de sus propietarios.
¿Una LLC me protege del IRS?
No. Si es auditada por el IRS, la LLC ofrece la ventaja de que la responsabilidad financiera se limite a los activos de la compañía, pero serás responsable frente al IRS si se detectan fraudes, evasión de impuestos u otras acciones ilegales.
¿Cuánto cuesta una LLC en USA?
Los gastos para establecer una LLC pueden ir desde $100 hasta $1,000, dependiendo de varios factores. Algunos de los costos que deberás asumir son: tarifas de presentación ($50-$500) y acuerdos de funcionamiento (de cero a $200).
¿Cuánto paga de impuestos una corporación?
La tasa impositiva federal que deben pagar las corporaciones tradicionales es del 21% para los ingresos netos. Además hay distintos tipos de impuestos en Estados Unidos con los que debe cumplir una corporación.
Quién paga más impuestos, ¿una LLC o una corporación?
Depende de cómo se establezca la entidad frente al IRS y del nivel de ganancias del negocio. La ventaja fiscal que ofrece una LLC sobre una corporación tradicional es que los ingresos sólo se gravan una vez, a nivel personal.
