Gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos y cómo pedirlos

Una deducción reduce la cantidad de ingresos que se gravan, pero un crédito reduce tu factura de impuestos directamente. Por eso aquí entenderás los gastos deducibles de impuestos en Estados Unidos y cómo pedirlos. 

Sabemos que cada dólar cuenta, por ese motivo hemos escrito este artículo especialmente para ti que estás en la búsqueda de información certera sobre este tema para ahorrar la mayor cantidad de dinero posible.

Para el IRS las deducciones y créditos fiscales pueden ayudarte a ahorrar grandes cantidades de dinero, siempre que sepas lo que son, cómo funcionan y cómo perseguirlos. Aquí encontrarás un manojo de “tips.

Determinar las diferencias entre deducciones de impuestos y créditos fiscales te permitirá entender a cabalidad el origen de esos gastos que por derecho te corresponde solicitar en Estados Unidos según el respaldo de tus facturas.

¿Qué es una deducción de impuestos?

Una deducción de impuestos reduce tu ingreso imponible y por lo tanto reduce tu responsabilidad fiscal. Se resta la cantidad de la deducción de impuestos de tus ingresos, haciendo que tu ingreso imponible sea menor.

Solo debes tener presente que cuanto más bajos resulten ser tus ingresos imponibles, por consiguiente más baja será tu factura de impuestos.

Entonces, ¿qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar en tu factura fiscal. Algunos créditos son reembolsables. Lo que significa que si debes US$ 250 en impuestos pero calificas para un crédito de US$ 1,000, recibirás un cheque por la diferencia de US$ 750.

Debes tener presente que la mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables, lo cual muchas personas no consideran al estudiar el tema de las reducciones de impuestos.

Como muestra, mira el ejemplo simplificado de la tabla a continuación. En efecto, es totalmente posible que un crédito fiscal impacte mucho más en tu factura de impuestos que una deducción de impuestos.

Preferirías tener:
Una deducción de impuestos de $10,000 ……¿o un crédito fiscal de $10,000?
Tu ingreso gravable $100,000$100,000
Menos: deducción de impuestos($10,000 dólares)
Ingreso imponible$90,000$100,000
Tasa de impuestos25%25%
Impuesto calculado$22,500$25,000
Menos: crédito fiscal($10,000 dólares)
Tu factura de impuestos$22,500$15,000

*Sólo como tasa de ejemplo. Los Estados Unidos utiliza un sistema de impuestos progresivos.

¿Cómo reclamar las deducciones fiscales?

En general, hay dos formas de reclamar las deducciones fiscales: Tomar la deducción estándar o detallar las deducciones. Teniendo siempre presente que no puedes ejecutar ambas.

Tomar la deducción estándar

Básicamente, la deducción estándar es una reducción de tu ingreso imponible sin detalles. En este caso, la cantidad que te corresponde por derecho depende de tu estado civil.

Presta atención a la siguiente tabla para conocer la cuantía de tu deducción estándar:

Estado CivilAño Fiscal 2019Año Fiscal 2020
Soltero$12,200$12,400
Casado, declarando conjuntamente$24,400$24,800
Casado, declarando por separado$12,200$12,400
Cabeza de familia$18,350$18,650

A las personas ciegas o mayores de 65 años les corresponde una deducción standard mayor.

Detallando las deducciones

El desglose te permite reducir tu ingreso imponible tomando cualquiera de los cientos de gastos deducibles disponibles para los que califiques. Cuanto más puedas deducir, será menor lo que pagarías en impuestos.

¿Deberías desglosar o tomar la deducción estándar?

Tu elección se reduce a lo siguiente:

– Si la deducción estándar es menor que la suma de las deducciones detalladas, probablemente deberías desglosarlas y ahorrar dinero. 

Ten presente que el desglose lleva más tiempo, requiere más formularios y necesitarás pruebas.

– Si tu deducción estándar es mayor que la suma de tus deducciones desglosadas, podría valer la pena tomar la deducción estándar (y el proceso sería más rápido).

Nota: La deducción estándar aumentó considerablemente en 2018, por lo que puede que descubras que es la mejor opción para ti ahora, incluso si ya has desglosado en el pasado.

Tu software de impuestos o tu asesor fiscal pueden ejecutar tu declaración en ambos sentidos para ver qué método produce una factura de impuestos más baja.

Obtén ayuda de un profesional de impuestos – en tus términos

Un preparador de impuestos puede ayudarte a sortear las preguntas difíciles del área, a sacar provecho de las deducciones y créditos, o simplemente a quitarte el trabajo y la preocupación.

Además, trabajar con un profesional de impuestos nunca ha sido tan fácil. Puedes presentar tus documentos en línea y hacer que una persona realice tu declaración, o puedes buscar profesionales en el área según especialidad y calificaciones.

¿Qué opción te conviene?

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 Ahora veamos los gastos deducibles de impuestos más comunes en los EEUU.

Literalmente hay cientos de deducciones y créditos en materia fiscal de los EEUU. A continuación los más comunes, puedes acceder a la página del IRS en materia de créditos y deducciones para obtener mayor información oficial. 

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Es posible deducir hasta US$ 2,500 de tu base de ingresos imponible si llevaste a cabo pago de intereses sobre algún préstamo educativo.

Crédito tributario American Opportunity

Los primeros US$ 2,000 que hayas pagado en matrículas educativas, libros, equipo y cuotas escolares son gastos deducibles de impuestos

No aplica para gastos de manutención o transporte. 

Bajo este concepto también podrás deducir el 25% de los próximos US$ 2,000. 

Crédito tributario Lifetime Learning

Puedes reclamar el 20% de los primeros US$ 10,000 que hayas pagado para la matrícula y las tarifas. 

Al igual que el anterior (Crédito Tributario American Opportunity), el Crédito “Lifetime Learning”  no cuenta los gastos de vivienda o transporte como gastos elegibles

Puedes reclamar el gasto por compra de libros o suministros necesarios para el trabajo del curso.  

Crédito tributario por cuidado de menores y dependientes

Otro reclamo es del 20% y hasta el 35% de US$ 3,000 por gastos de guardería o costos similares para un niño menor de 13 años, un cónyuge, un padre incapacitado u otro dependiente, siempre que eso te permita ir a tu lugar de trabajo. 

Podrás reclamar hasta un 35% de un total de US$ 6,000 para dos o más dependientes por el mismo concepto

Crédito tributario por hijos

Esto permite solicitar crédito fiscal hasta los US$ 2,000 por niño y US$ 500 para otros dependientes.  

Crédito de adopción

Durante el período fiscal del 2019, este ítem cubre hasta US$ 14,080 en costos de adopción por niño y en 2020, cubre hasta US$ 14,300.  

Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

Aplicable para trabajadores con ingresos moderados a bajos, aplicará si tu ingreso gravable es igual o inferior a US$ 57,000.  También llamado (EIC o EITC).

Este crédito fiscal puede brindarte entre US$ 538 y US$ 6,660 en 2020, dependiendo de cuántos hijos tengas, tu estado civil y cuánto ganas. 

Deducción de donaciones caritativas

¡Dona!  

Si aplicas para deducciones detalladas, puedes restar el valor de tus obsequios caritativos, ya sea en efectivo o en propiedad, como ropa o un automóvil, de tus ingresos imponibles.

Deducción de gastos médicos

En general, los gastos médicos son gastos deducibles de impuestos. Tienen que ser calificados, no reembolsados y ser​ más del 7.5% de tu ingreso bruto ajustado para el año fiscal. 

Deducción por impuestos estatales y locales

Puede deducir hasta $10,000 o $5,000 si eres alguien casado que presenta una declaración por separado; si llevas a cabo el pago de impuestos a los ingresos a instancia estatal. 

También aplica en caso de combinación de impuestos a la propiedad e impuestos estatales y locales sobre la renta o impuestos sobre las ventas.  

Deducción de intereses hipotecarios

Un incentivo que busca hacer de la vivienda propia algo más asequible. Todos los intereses por hipotecas o préstamo hipotecario son gastos deducibles de impuesto en Estados Unidos. 

Deducción por pérdida de juego

Aunque no sea tan justificable, las pérdidas y gastos por conceptos de juegos  de azar son deducibles solo en la medida en que obtengas ganancias por el juego.

Por lo tanto, si gastas US$ 100 en boletos de lotería no serán deducibles, a menos que ganes e informes, al menos, US$ 100 también. 

No podrás deducir más que la cantidad que ganas.

Deducción de contribuciones a tu cuenta individual de retiro (IRA)

Otro gasto deducible de impuesto en EEUU son las contribuciones a tu cuenta IRA tradicional, aunque cuánto puede deducir depende de si tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo y por cuánto ganen.  

401 (k) deducción de contribuciones a plan de retiro

El IRS no gravará lo que destines directamente de tu cheque de pago a un plan de retiro 401 (k). 

Para 2020, puedes canalizar hasta $ 19,500 por año en dicha cuenta. Si tienes 50 años o más, puede contribuir y deducir hasta $ 26,000. 

Estas cuentas de retiro 401 (k) generalmente son patrocinadas por empleadores, aunque las personas que trabajan por cuenta propia pueden abrir sus propias 401 (k).  

Crédito tributario por aportes

Esto representa del 10% al 50% de hasta US$ 2,000 en contribuciones a una IRA, 401 (k), 403 (b) u otros planes de jubilación y hasta US$ 4,000 si se presentan conjuntamente). 

Debes saber que el porcentaje depende de tu estado civil y de tus ingresos. 

Deducción de contribuciones a la cuenta de ahorros de salud

Las contribuciones a las cuentas de ahorro de salud (HSA) en EEUU son deducibles de impuestos, y los retiros también están libres de impuestos, siempre que los uses para gastos médicos calificados.

Para 2020, si tienes una cobertura de salud de alto deducible solo podrás contribuir hasta US$ 3,550. 

Si tienes cobertura familiar de deducible alto, puedes contribuir hasta US$ 6,900 en 2019 y US$ 7,100 en 2020.

Deducción de gastos de autoempleo

Hay muchas deducciones fiscales valiosas para trabajadores independientes, contratistas y otras personas que trabajan por cuenta propia.

Deducción de oficina en casa

Si usas parte de tu hogar de manera regular y exclusiva para actividades relacionadas con el negocio, el IRS te permite cancelar el alquiler, servicios públicos, impuestos inmobiliarios, reparaciones, mantenimiento y otros gastos relacionados.  

Deducción de gastos del educador

Aunque es poco, si eres educador podrás deducir US$ 250 por gastos de útiles en tu ocupación.

Crédito de energía residencial

Anímate a instalar sistemas de energía solar en tu propiedad. Podrás obtener hasta un 30% del costo de instalación en deducible de impuesto.

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