La temporada de impuestos es complicada y el IRS lo sabe. Por eso han puesto en marcha una modalidad que le permite a cualquier ciudadano hacer una enmienda de taxes cuando haya cometido un error.
Si el error proviene de un cálculo matemático, la mismísima agencia de impuestos lo subsanará y te informará del cambio.No obstante, si el error es algo más grave que una equivocación matemática, como un monto errado de ingresos o el estado civil equivocado, bastará con completar la Forma 1040X.
A continuación, te contamos exactamente qué es una enmienda de taxes y cómo hacerla paso a paso.
¿Qué es una enmienda del IRS?
¿Cómo hacer una enmienda de taxes?
El proceso de enmienda de taxes es fácil y rápido, al menos siempre que no tengas una situación fiscal complicada.
1. Busca todos los documentos que necesitas para la enmienda de taxes
El primer y principal documento que debes tener a la mano a la hora de enmendar tus taxes es tu declaración de impuestos original.
Busca también todos los documentos que usaste para presentar la declaración, es decir, tus comprobantes de ingresos (Formulario W-2 y Formulario 1099, entre otros). Recuerda que si recibiste un formulario enmendado, no debes usar el viejo, sino el más reciente.
En caso que estés reclamando una deducción fiscal o un crédito tributario, también necesitarás documentación probatoria, como, por ejemplo, la Forma 1098-T (para créditos educativos) o el recibo de la donación que hiciste a una ONG, a la iglesia de tu localidad o a la caridad.
Si usaste un programa para presentar los taxes, entonces accede a tu información, descárgala e imprímela para tenerla a la mano. Así, será mucho más fácil completar el Formulario 1040X.
Si no usaste un software de presentación de impuestos gratuito y no tienes un duplicado de tu declaración, te recomendamos que pidas una copia solicitandole una transcripción de tus impuestos al IRS.
2. Descarga el Formulario 1040 de la página del IRS
Este es el corazón de tu declaración enmendada, así que no debes olvidarte de descargarlo de la página del IRS y de imprimirlo. Por supuesto, no es el único formulario que necesitarás: también es importante que consigas todas aquellas formas que se hayan visto afectadas por el error que cometiste en la declaración original.
Por ejemplo, si necesitas añadir nuevos dividendos que antes no habías reflejado, tendrás que tener el Schedule B a la mano. Para cambiar las deducciones, el Anexo A, etc.
Recuerda que puedes usar otros formularios en vez de decantarte por el 1040X, pero esta opción solo está disponible para situaciones limitadas. Por ejemplo, el Formulario 843 del IRS te servirá si estás solicitando un reembolso de multas. El Formulario 1045, en caso que necesites reportar una pérdida fiscal.
Es importante que, si tienes varias declaraciones de impuestos con errores, presentes una sola planilla 1040X por cada uno de los años a enmendar.
Te recomendamos también que las envíes por separado y que no olvides marcar la casilla superior para indicarle al IRS a qué año corresponde la declaración enmendada.
3. Completa todo el Formulario 1040X
Básicamente, el Formulario 1040X se puede dividir en tres secciones diferentes:
- La primera columna debe contener los números presentados en tu declaración de impuestos original. De ahí que sea tan importante tenerla a la mano.
- La segunda columna debe contener las cantidades adicionales o restantes que modificarían el monto de la primera columna. Por ejemplo, si declaraste $1,000 en intereses y dividendos, pero olvidaste incluir esos $150 que percibiste por una cuenta de ahorros que creías perdida, debes poner en la primera columna los dólares declarados ($1,000) y en la segunda los que olvidaste declarar ($150).
- La tercera columna debe mostrar el monto total correcto. Siguiendo el ejemplo anterior, al sumar los $1,000 que ya habías declarado y los $150 que te quedan por declarar, obtendrías $1,150. Copia este resultado en la Columna C.
No olvides firmar la nueva declaración con la enmienda de taxes y adjuntar todos los comprobantes y formularios requeridos. Revisa también que hayas rellenado todo correctamente antes de enviar la información. No querrás equivocarte nuevamente.
Recuerda reservar la Parte III del Formulario para explicar tus motivos de presentar una declaración enmendada. Además, necesitarás consignar el Aviso CP2000 en caso que estés enmendado tu declaración por órdenes del IRS.
4. Envía la enmienda de los taxes antes del plazo
Ante todo, debes saber que existe un límite para presentar declaraciones enmendadas y este plazo es de tres años contados a partir del día en que entregaste la declaración original.
Anteriormente, solo se podía enviar el Formulario 1040X por correo postal, pero esto cambió a partir del año 2019. Si necesitas enmendar una declaración del 2018 o de un año anterior, solo podrás hacerlo por correo postal. Si es del 2019 o posterior, puedes usar un programa de preparación de impuestos.
5. Paga los impuestos que debes inmediatamente
Si después de completar la declaración enmendada notas que tu factura de impuestos se ha elevado, es importante que realices el pago de los impuestos restantes cuanto antes.
Si presentas la declaración en línea, puedes pagar los impuestos electrónicamente para ahorrar tiempo. Si presentas la enmienda de taxes por correo postal, tendrás que enviar el pago también por correo postal.
¿Podrías pagar después? Realmente sí, pero te arriesgarías a que el IRS te ponga una multa o te cobre intereses de mora. De todas formas, te invitamos a consultar las instrucciones para completar el Formulario 1040X del IRS. Ahí encontrarás todos los medios de pago permitidos.
Si crees que no eres capaz de completar el Formulario 1040X para hacer la declaración enmendada por tu cuenta, o ni siquiera sabes cómo solventar el error, no dudes en contratar a un profesional en materia de impuestos. Siempre será mejor pagar sus honorarios que la multa del IRS.
¿Cuándo presentar una enmienda de taxes?
Debes presentar una enmienda de taxes cuando los errores en los taxes sean graves y no simples equivocaciones de cálculos matemáticos, debido a que en este caso el IRS las corregirá automáticamente y te avisará.
Asegúrate de que el IRS ya haya procesado tu declaración original antes de hacer una enmienda de taxes. De lo contrario, la agencia de impuestos podría confundir toda la información que le envíes, lo que daría lugar a retrasos innecesarios.
¿Qué es la Forma 1040x del IRS?
El Formulario 1040X del IRS es la forma que ha reservado el Servicio de Impuestos Internos para presentar una declaración enmendada, en inglés, Amended U.S. Individual Income Tax Return.
¿Qué errores de taxes corrige el IRS?
El IRS corrige automáticamente todos los errores matemáticos, contables o administrativos de las declaraciones de los contribuyentes. Si olvidaste adjuntar una forma o algún comprobante, tampoco tienes que presentar una declaración enmendada.
¿Qué es un “error grave” en la declaración de impuestos?
El IRS no corregirá de oficio tu declaración si:
- Calculaste mal tu base de ingresos anuales.
- Te equivocaste en el número de dependientes a reclamar.
- No reclamaste las deducciones y créditos fiscales que, por ley, podías reclamar.
- Rellenaste mal la casilla del estado civil.
¿En qué otros escenarios puedo presentar una declaración enmendada?
La legislación aplicable le permite a las víctimas de desastres naturales presentar una declaración enmendada, por lo que podrás reclamar una deducción especial por las pérdidas económicas que el huracán, terremoto, incendio o cualquier otro desastre natural te haya dejado.
¿Qué pasa si descubro el error justo después de enviar mi declaración original?
Si han pasado un día o dos desde tu declaración original de impuestos, no será necesario presentar una enmienda de taxes. En vez de ello, puedes optar por entregar una declaración de reemplazo (también conocida como declaración sustitutiva).
Este procedimiento solo es válido si el contribuyente entregó su declaración original antes de la fecha límite de presentación.
¿Cuánto tarda el IRS en procesar una enmienda de taxes?
Por lo general, el IRS se toma entre ocho y doce semanas para procesar una declaración enmendada. La parte buena es que la agencia tiene una herramienta en línea muy similar a la que usan los contribuyentes para conocer el estado de su reembolso.
Para poder revisar el estado de la enmienda de taxes en línea tendrás que esperar que pasen entre 3-4 semanas contadas desde la fecha de presentación.
¿Qué pasa si no puedo pagar la diferencia de impuestos de inmediato?
Si al presentar tu enmienda de taxes notas que debes más de lo que pensabas y no puedes pagar ese monto restante de inmediato, te recomendamos solicitar un acuerdo de pago a plazos en el IRS. Si esta alternativa no te convence -y tienes la opción de pagar en línea- podrías usar una tarjeta de crédito, preferiblemente, con 0% de APR para no pagar intereses.
¿Qué significa enmienda?
Una enmienda de taxes es una corrección posterior a la entrega de la declaración de impuestos. Si cometes un error grave al declarar, puedes enmendar el documento para solucionar el inconveniente.
¿Cómo hacer un acuerdo de pago con el IRS?
Para hacer un acuerdo de pago con el IRS, solo debes visitar su web oficial, verificar los requisitos necesarios y, posteriormente, hacer clic en “Aplicar/Revisar”.
¿Cuánto cuesta una enmienda de taxes?
A día de hoy, el costo de una declaración enmendada es de $19.95. Si la enmienda de taxes corresponde a años anteriores, entonces su costo será de solo $10.
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