A pesar del tiempo en circulación del Bitcoin, aún existe una gran confusión en los tipos de impuestos que se encuentran enlazados a esta criptomoneda. Efectivamente, el Bitcoin paga impuestos en Estados Unidos, pero existen transacciones que no necesitan declararse.
Te enseñamos cuando debes pagar impuestos por tus Bitcoins, cuanto tienes que declarar y la forma de ahorrar lo máximo posible en taxes al momento de utilizar esta criptomoneda.
¿Bitcoin es legal en USA?
Desde el año 2019, el IRS comenzó a incluir una pregunta en el Formulario 1040 para determinar si el contribuyente realiza transacciones en criptomonedas durante el año fiscal. Dependiendo del tipo de transacción, los bienes (en este caso, las criptomonedas) se verán sujetos a diferentes tipos de taxes.
Ahora que Bitcoin se encuentra enlistado en exchanges y se ha puesto a la par de las monedas más grandes del mundo, como el dólar y el euro, el Departamento de la Tesorería de USA reconoció su creciente importancia al anunciar que las transacciones e inversiones relacionadas con el Bitcoin no pueden ser consideradas ilegales.
¿Se paga impuestos por criptomonedas en USA?
Sí, pero no en todos los casos. Comprar criptomonedas no es un evento tributable, por lo que puedes adquirirlas y retenerlas sin tener que pagar impuestos por ello. Debes pagar taxes cuando vendes, negocias o dispones de tus criptomonedas.
El IRS ha hecho obligatorio que los contribuyentes reporten todas las transacciones en Bitcoin, sin importar el monto o si la transacción generó ganancias o perdidas. Cada contribuyente debe mantener un registro de sus compras, ventas o inversiones en Bitcoin.
¿Cuánto se paga de impuestos por criptomonedas en USA?
El impuesto a pagar por el ingreso obtenido por comerciar con una criptomoneda depende de la ganancia de la transacción, adicionalmente de sí la ganancia es considerada a corto o largo plazo.
| Pago de impuestos por criptomonedas a corto plazo | ||
| Declaración individual | Declaración conjunta | Declaración como jefe de hogar |
| 10% hasta $10,275 | 10% hasta $20,550 | 10% hasta $14,650 |
| 12% de $10,276 a $41,775 | 12% de $20,551 a $83,550 | 12% de $14,651 a $55,900 |
| 22% de $41,776 a $89,075 | 22% de $83,551 a $178,150 | 22% de $55,901 a $89,050 |
| 24% de $89,076 a $170,050 | 24% de $178,151 a $340,100 | 24% de $89,051 a $170,050 |
| 32% de $170,051 a $215,950 | 32% de $340,101 a $431,900 | 32% de $170,051 a $215,950 |
| 35% de $215,951 a $539,900
(hasta $323,935 para casados que declaran por separado) |
35% de $431,901 a $647,850 | 35% de $215,951 a $539,900 |
| 37% más de $539,900 | 37% más de $647,850 | 37% $539,900 |
| Pago de impuestos por criptomonedas a largo plazo | ||
| Declaración individual | Declaración conjunta | Declaración como jefe de hogar |
| 10% hasta $41,675
(hasta $40,400 para casados que declaran por separado) |
10% hasta $80,800 | 10% hasta $54,100 |
| 15% de $41,676 a $459,750
(de $41,676 a $258,600 para casados que declaran por separado) |
15% de $83,351 a $517,200 | 15% de $55,801 a $488,500 |
| 20% más de $459,750
(más de $258,600 para casados que declaran por separado) |
20% más de $517,200 | 20% más de $488,500 |
¿Cuáles transacciones en Bitcoin pagan impuestos?
De acuerdo al IRS, los siguientes tipos de transacciones en Bitcoin son consideradas motivo de declaración y pago de impuestos.
1. Venta de Bitcoins minados a terceras partes
Por ejemplo, si minas Bitcoin y se lo vendes a otra persona para obtener una ganancia, entonces tendrás que pagar impuestos sobre las ganancias de capitales de las transacciones que hayas realizado.
2. Venta de Bitcoins comprados a terceras partes
Si compraste Bitcoin en un exchange de criptomonedas o a otra persona, y lo vendiste para obtener una ganancia, entonces debes pagar impuestos sobre las ganancias de capital que te dejaron las transacciones realizadas.
3. Usar Bitcoins minados para pagar bienes o servicios
Digamos que compraste café, pero en lugar de utilizar dólares, usaste Bitcoin minados por ti mismo. Si esto sucede, entonces debes pagar impuestos sobre esta compra.
Sin embargo, la cantidad de impuestos adeudada depende de los detalles de la transacción, como el valor del Bitcoin en el momento de la venta y el precio del café.
4. Usar Bitcoins comprados para pagar bienes o servicios
Supongamos que compraste Bitcoin en un exchange y lo retiraste a tu billetera de criptomonedas. Luego, decidiste comprar cosas o pagar por algún servicio con tu Bitcoin, entonces eres responsable de esos impuestos sobre las ganancias de capitales.
En el primer y tercer escenario, debes tributar ante el IRS como ingresos personales o de negocio después de haber deducido los gastos que tuviste que hacer durante el proceso de minado, como la electricidad o los dispositivos que compraste para generar la criptomoneda.
El segundo y el último caso es tomado como un escenario de inversión en un activo. Es decir, si compraste un Bitcoin por $200 y después lo vendiste (o gastaste) por un valor de $300, debes pagar impuestos sobre los $100 de ganancia que obtuviste en la transacción.
¿Se pagan impuestos por pagos en criptomonedas?
Los salarios o los pagos que hayas recibido en criptomonedas son considerados ingresos ordinarios ante el IRS. El valor o el costo que te servirá para declarar dependerá del valor de la criptomoneda en el momento en que lo uses.
Por ejemplo, si recibiste un pago de $100 en Bitcoin, no hay problema en cambiarlos al instante. Sin embargo, tendrás que pagar impuestos si lo usas tres años después, cuando el precio sea mucho más alto, ya que no valdrá $100, sino $1,000, por ejemplo.
¿Minar Bitcoin paga impuestos?
Sí. La minería de criptomonedas está sujeta a impuestos. La base del valor de la moneda será su precio al momento de minarla. La buena noticia es que puedes pedir deducciones por los equipos y los recursos que usas para la minería.
Las deducciones varían dependiendo de si minaste para ganancia personal o a modo de negocio. Si tienes un negocio de minería, podrás hacer deducciones para reducir taxes. Sin embargo, no podrás hacer deducciones si minaste las criptomonedas por beneficio personal.
¿Hay que pagar impuestos cuando se cambia de una criptomoneda a otra?
No. En un Memorándum de la Oficina del Asesor Jurídico, emitido en 2021, El IRS estipuló que tales conversiones no califican como un intercambio bajo la sección 1031. El Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), aclaró que los intercambios están limitados únicamente a las transacciones de propiedades.
Algunas personas han argumentado que la conversión de una criptomoneda a otra, por ejemplo de Bitcoin a Ether, debería ser clasificada como un intercambio en especie, la cual se encuentra regida por la sección 1031 del Internal Revenue Code.
El IRS permite diferir impuestos sobre este tipo de transacciones. De hecho, muchos inversores han tomado ventajas de este artículo para diferir sus ingresos de los intercambios durante los primeros días del trading de criptomonedas.
¿Las criptomonedas pagan impuestos si caen o hay un hard fork?
El IRS clarificó que los hard forks no son un ingreso si el titular no recibe unidades de criptomonedas. Los airdrops, por otro lado, sí califican como ingresos brutos y ordinarios después que el holder recibe unidades de la nueva criptomoneda.
En el mundo de las criptomonedas, el hard fork es un evento en el que se divide un blockchain, cambiando los protocolos. En otras palabras, se crea una nueva moneda que es diferente a la anterior en términos de minería y casos de uso.
Cuando esto sucede, es posible que los poseedores o holders de la criptomoneda original reciban nuevas monedas por medio de una práctica que se conoce como airdrop. Esto también sucede como táctica de mercadeo que realizan los desarrolladores de nuevas monedas para estimular la demanda y el uso.
¿Se pagan impuestos por criptomonedas donadas, regaladas o heredadas?
Depende. No en todos los casos se pagan impuestos, debido a que las donaciones en criptomonedas son tratadas igual que las donaciones de dinero. Los regalos de criptomonedas están exentos de impuestos siempre que sean inferiores a $17,000 en 2023.
¿Cómo reducir el pago de impuestos por tener Bitcoin?
Existen varias formas de reducir cuánto se paga de impuestos por criptomonedas en USA. A continuación, te mostramos algunas formas de hacerlo.
- Mantén tus Bitcoin por más de un año. Los Bitcoin son considerados un activo, y tal como las acciones de la bolsa de valores, si los mantienes por más de un año, deberás declarar menos impuestos sobre tus ganancias.
- Balancea tus ganancias y pérdidas de capital. Otra estrategia es balancear las ganancias y las pérdidas de capital. Si has tenido pérdidas en otra criptomoneda, puedes declarar hasta $3,000.
- Vende en un año que no tengas muchos ingresos. Algunas personas incluso están considerando vender en el momento de su retiro. Al no tener ingresos para reportar, pueden ubicarse en un nivel más bajo y les cobrarán un porcentaje menor.
- Reduce tus ingresos tributables. Al igual que en el caso anterior, puedes buscar deducciones o créditos que te permitan reducir al máximo tus ingresos tributables.
- Invierte en cripto desde una cuenta Roth SDIRA (Self-Directed Individual Retirement Account). Al estar a cargo de tu propia cuenta de retiro, podrás pagar impuestos mucho después, cuando sea el momento de retirarte.
- Regala tus Bitcoin a un familiar. Como mencionamos antes, puedes regalar hasta $17,000 en criptomonedas sin que haya consecuencias fiscales. Si el receptor tiene ingresos bajos, no tendrías que pagar o pagarías menos cuando la propiedad es vendida.
- Dona a la caridad. Esto también lo comentamos antes. Si donas, podría contar como una deducción bastante significativa de tus impuestos.
- Múdate a un estado sin impuestos a los ingresos. Aunque tendrías que pagar los impuestos a nivel federal, haciendo esto no tendrías que pagarlos a nivel local. De esta forma, verás una reducción en tu pago de impuestos.
- Puedes legarlo en tu herencia. Cuando le dejas este bien a tus herederos, al menos ellos tendrían que venderlo basado en el precio justo del mercado al momento de venderlo.
¿Qué pasa si roban tus Bitcoin?
Los nuevos reglamentos de las leyes tributarias especifican que el robo de criptomonedas es deducible de impuestos hasta el año 2025.
¿Hay que pagar impuestos por criptomonedas?
Sí. El IRS considera las criptomonedas como un bien y tendrás que pagar impuestos por las ganancias obtenidas por cualquier actividad en donde participen las criptomonedas.
¿Es legal minar criptomonedas en USA?
Sí, es legal minar criptomonedas en USA. De hecho, está regulado por el gobierno federal. La minería de criptomonedas produce una recompensa económica, por ello, se considera un ingreso.
La ganancia obtenida por los mineros de blockchain clasifica como ingreso comercial y tendrán la obligación de pagar impuestos por el dinero obtenido. Los mineros pueden obtener deducciones en taxes, debido a los costos derivados de sus operaciones mineras.
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