El sistema fiscal progresivo del país hace que sea difícil precisar qué es un contribuyente “promedio”, sin embargo, a continuación haremos una estimación bastante precisa de cuánto se paga de impuestos en Estados Unidos.
Otra razón que hace difícil determinar cuánto quitan de impuesto en USA, es que existen taxes federales, estatales y locales, cada uno de ellos tiene una tasa diferente y se aplica de manera distinta en cada zona de los Estados Unidos.
En este artículo te explicaremos de forma sencilla cuánto se paga de impuestos en USA y te explicaremos brevemente cada uno de ellos. ¿Nos acompañas?
¿Cuánto se paga de impuestos en Estados Unidos?
Según datos de los impuestos sobre la renta individuales presentados por el Departamento de Estadística Fiscal del Servicio Interno de Impuestos (IRS, por sus siglas en inglés), lo que se paga de impuestos en USA varía cada año.
Dicha variación es bastante comprensible puesto que depende de los niveles de ingresos brutos ajustados (AGI, por sus siglas en inglés) de los contribuyentes, la cantidad de estos que declaran y los ajustes por inflación de los tramos impositivos.
Por ejemplo para el año fiscal 2018 el impuesto sobre la renta pagado fue de $1,54 billones, mientras que para el año fiscal 2019, la cantidad total fue de $1,58 billones, lo que demuestra un aumento del 2.7% de un año a otro.
También es importante aclarar que el total de impuestos a pagar será la suma de los impuestos federales, estatales y locales, siendo cada grupo independiente del otro por lo que en algunos años puede aparecer un impuesto especial o un incremento en alguna tasa.
¿Cuánto paga de impuestos la familia promedio?
Un impuesto directo sería el impuesto sobre la renta y un impuesto indirecto sería el impuesto sobre la nómina, también conocidos como impuestos de los programas sociales (Seguro Social y Medicare).
El monto total que pagó la familia promedio en impuestos federales o impuestos sobre la renta fue de $2,392, pero se debe tener en cuenta que se trata del 20% medio de las familias contribuyentes, las cuales tienen un AGI entre $35,989 y $69,486.
¿Cuánto se pagó de taxes en USA para 2019?
El promedio se extrajo de un total de casi $11,9 billones de AGI informado por los contribuyentes, aumentando el número de declaraciones presentadas en 3,9 millones o 2.7%, que representa la diferencia entre un año fiscal y otro.
Sin embargo, es importante destacar que los contribuyentes con ingreso superior fueron los que pagaron la mayoría de los impuestos federales. Es decir, el 1% de todos los contribuyentes canceló el 38.8% ($612 mil millones) del pago total de impuesto sobre la renta.
Extraído de Tax Foundation
En cambio, el 50% inferior de los contribuyentes (aquellos con un ingreso bruto ajustado menor a $44,269), solo pagaron el 31% del total recaudado por el IRS, cuyo monto en dólares sería $48.4 mil millones.
Impuestos federales
Los impuestos federales son el impuesto sobre la renta que recauda el IRS Hay siete tramos de impuestos sobre la renta para el año fiscal 2022, que van desde el 10% al 37%. Pero además, cada tramo le otorga una tasa impositiva a un determinado nivel de AGI.
A continuación, te mostramos un resumen de la tabla de taxes e impuestos para el año fiscal 2022, para que te familiarices con los tramos de ingreso imponible según tu estado civil y la tasa de impuesto de cada uno de ellos.
| Tasa | Contribuyente soltero | Casado, presentación conjunta | Casado, presentación por separado | Jefe de familia |
| 10% | $0 a $10,275. | $0 a $20,550. | $0 a $10,275. | $0 a $14,650. |
| 12% | $10,276 a
$41,775. |
$20,551 a $83,550. | $10,276 a
$41,775. |
$14,651 a
$55,900. |
| 22% | $41,776 a
$89,075. |
$83,551 a $178,150. | $41,776 a
$89,075. |
$55,901 a $89,050. |
| 24% | $89,076 a $170,050. | $178,151 a
$340,100. |
$89,076 a $170,050. | $89,051 a $170,050. |
| 32% | $170,051 a $215,950. | $340,101 a $431,900. | $170,051 a $215,950. | $170,051 a $215,950. |
| 35% | $215,951 a $539,900. | $431,901 a $647,850. | $215,951 a $323,925. | $215,951 a $539,900. |
| 37% | $539,901 o más. | $647,851 o más. | $323,926 o más. | $539,901 o más. |
Es importante señalar que existen varios tipos de impuestos en Estados Unidos y lo que varía entre uno y otro, además del nombre, es el tipo de tasa que se le aplica. Que puede ser progresiva, regresiva o fija.
Por otro lado, al calcular tus impuestos también deberás tomar en cuenta las deducciones que se pueden aplicar a tu AGI para determinar el monto total de tu factura fiscal. Esto es fundamental, porque el impuesto sobre la renta se genera de tus ingresos.
¿Cómo calcular tus impuestos federales?
La cantidad de impuesto a pagar se basa en el AGI del contribuyente, que es el monto total del ingreso bruto de la persona después de aplicar las deducciones fiscales sobre sus ingresos totales.
En palabras más sencillas, supongamos que tu AGI es de $20,000 y puedes deducir Medicare de tus impuestos, un gasto de $4,300, lo que dará como resultado un nuevo AGI de $15,700 que te coloca en una categoría impositiva de 12%.
Ahora, una vez establecido tu nuevo AGI en $15,700, deberás pagar de impuesto lo siguiente: 10% sobre $10,275 (tope máximo del primer tramo) y 12% sobre $5,425 que es la diferencia que corresponde al segundo tramo, eso daría como resultado $1,678.5
Descuentos sobre la factura fiscal
No solo las deducciones y el ingreso bruto ajustado afectan tu pago de impuestos, también los créditos tributarios terminan incidiendo sobre el monto que deberás pagarle al Servicio Interno de Impuestos (IRS, por sus siglas en inglés).
Siguiendo con nuestro ejemplo, ya hemos determinado que tu obligación tributaria o tax liability $1,678.5, pero en tu declaración impuestos colocas a tu mamá como dependiente, esto te da un crédito fiscal de $500 que se descuenta al total, así que tu deuda es de $1,178.5.
No te preocupes si se te hace un poco difícil, existen programas para hacer taxes e incluso hay formas de hacer los taxes gratis, para que puedas calcular cuánto le debes al IRS y poder pagarle sin problemas por distintos medios o a través de su plataforma online .
En conclusión, no existe algo así como el contribuyente promedio, porque muchos factores inciden en el pago definitivo del impuesto de cada persona. Lo que sí es importante es entender de donde proviene el monto final a pagar.
Impuestos estatales
La mayoría de los estados de USA gravan los ingresos de la misma manera que lo hace el gobierno federal. Esto quiere decir, que también cobran un impuesto sobre la renta a sus habitantes.
Solo ocho estados no cobran impuestos sobre la renta, estos son: Alaska, Dakota del Sur, Florida, Nevada, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Por otro lado, New Hampshire contempla un impuesto del 5% sobre dividendos e intereses únicamente.
A continuación, te mostramos las tasas de impuestos estatales sobre la renta para 2022.
| Estado | Tasa | Tramo impositivo |
| Alabama | 2%-5% | $500-$3,001 |
| Arizona | 2,59%-4,5% | $27,808-$166,843 |
| Arkansas | 2,0%-5,5% | $4,300-$8,501 |
| California | 1%-12,3% | $9,325-$625,369 |
| Connecticut | 3%-6.99% | $10,000-$500,000 |
| Delaware | 0%-6,6% | $2,000-$60,001 |
| District of Columbia | 4%-9.75% | $10,000-$1,000,000 |
| Georgia | 1%-5,75% | $750-$7,001 |
| Hawaii | 1,4%-11% | $2,400-$200,000 |
| Idaho | 1.125%-6.5% | $1,568-$7,939 |
| Iowa | 0,33%-8,53% | $1,743-$78,435 |
| Kansas | 3,1%-5,7% | $15,000-$30,000 |
| Louisiana | 1,85%-4,25% | $12,500-$50,001 |
| Maine | 5,8%-7,15% | $23,000-$54,450 |
| Maryland | 2%-5,75% | $1,000-$250,000 |
| Minnesota | 5,35%-9,85% | $28,080-$171,221 |
| Mississippi | 0%-5% | $5,000-$10,001 |
| Missouri | 1.5%-5.3% | $1,121-$8,968 |
| Montana | 1%-6.75% | $2,900-$17,400 |
| Nebraska | 2.46%-6.84% | $3,340-$32,210 |
| New Jersey | 1.4%-10.75% | $20,000-$1,000,000 |
| New Mexico | 1.7%-5.9% | $5,500-$210,000 |
| New York | 4%-10.9% | $8,500-$23,000,000 |
| North Dakota | 1.1%-2.9% | $41,775-$458,350 |
| Ohio | 0%-3.99% | $25,000-$110,650 |
| Oklahoma | 0.25%-4.75% | $1,000-$7,200 |
| Oregon | 4.75%-9.9% | $3,750-$125,000 |
| Rhode Island | 3.75%-5.99% | $68,200-$155,050 |
| South Carolina | 0%-7% | $3,110-$15,560 |
| Vermont | 3.35%-8.75% | $42,150-$213,150 |
| Virginia | 2%-5.75% | $3,000-$17,001 |
| West Virginia | 3%-6.5% | $10,000-$60,000 |
| Wisconsin | 3.54%-7.65% | $12,760-$280,950 |
También hay nueve estados que aplican una misma tasa impositiva a casi todos los niveles de ingresos, estos estados son:
- Colorado (4.55%).
- Illinois (4.95%).
- Indiana (3.23%).
- Kentucky (5%).
- Massachusetts (5%).
- Michigan (4.25%).
- North Carolina (4.99%).
- Pennsylvania (3.07%).
- Utah (4.95%).
Pero antes de que decidas mudarte a un estado con un impuesto bajo. Es necesario que sepas que los estados también cobran impuestos por propiedad, licencias, ventas, herencias, bienes e impuestos especiales como los de la gasolina.
Por ejemplo, la tasa de impuesto en California sobre las ventas va desde el 7.25% hasta el 10.50%. En el estado de la Florida, la tasa efectiva promedio de impuesto a la propiedad es de 0.83% y en New York te cobran un impuesto del 10,375% por aparcar en Manhattan.
Impuesto al salario
Existen varias leyes federales que le exigen a tu patrono o empleador retener un porcentaje de tu sueldo para el pago de impuestos al salario. Uno de esos impuestos es el OASDI (Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad u Old Age, Survivors and Disability Insurance).
El OASDI forma parte del sistema de seguridad social federal, por esta razón algunas empresas también lo suelen llamar Impuesto FICA (Federal Insurance Contributions Act o Ley Federal de Contribuciones al Seguro).
El impuesto FICA se realiza sobre la nómina de los cheques de los empleados y es la contribución que hacen las empresas para los programas de Seguridad Social y Medicare, tal como lo establece la ley de los Estados Unidos.
Impuesto a las ventas o sales tax
En Estados Unidos existen dos tipos de impuestos sobre las ventas, lo que diferencia a uno del otro es cuándo se paga ese dinero y quién lo hace. Veamos cada uno de ellos:
VAT (Value-Added Tax o impuesto sobre el valor añadido o IVA): Se trata de un impuesto de venta que se aplica cada vez que se le añade valor a un producto en la cadena de suministro. Cada persona que adquiere este producto pagará una tasa de IVA por él.
Por ejemplo, un granjero que vende un saco de trigo a un panadero, el saco cuesta $3 y el IVA es del 10%, lo que equivale a que el panadero deberá pagar $3.3. Pero el panadero al vender un pan a un cliente también traslada el IVA, haciendo que un bollo de $1 cueste $1.1.
Además del VAT, algunos estados aplican un impuesto sobre las ventas que es un determinado porcentaje que deberás calcular para conocer los taxes de tu compra. Cada estado tiene una tasa diferente, pero en líneas generales se comporta igual que el IVA.
Otros impuestos
Existen muchos otros tipos de impuestos en los Estados Unidos, realmente la lista es larga, pero entre los más comunes están el impuesto al consumo o excise tax, el cual se aplica a ciertos tipos de productos como el alcohol, el tabaco o la gasolina.
El impuesto al consumo es considerado un impuesto especial y los estados tienen la flexibilidad de estipular cuáles son los productos que tendrán este impuesto al igual que la tasa de los mismos.
Otro impuesto conocido es el impuesto al uso o use tax, se trata de un impuesto que deberás pagar al comprar un producto en otro estado, pero que utilizarás en el estado donde vives.
Aunque el impuesto sobre la venta es recaudado por el vendedor, este no es quien debe declarar el use tax, ni siquiera en un Schedule C. La declaración de este impuesto recae en el consumidor final del producto que es quien lo usará.
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