La tabla de créditos del IRS se actualiza anualmente para ayudarte a pagar menos impuestos en USA. Dependiendo del crédito tributario que reclames (reembolsable, no reembolsable o parcialmente reembolsable) hasta puedes hacer que el IRS te deba dinero.
A diferencia de la deducción fiscal y los gastos deducibles, los créditos disminuyen directamente el subtotal de impuestos a pagar, no tus ganancias ni tus ingresos brutos ajustados. De ahí la importancia de tener los créditos para taxes 2022-2023 a la mano.
Tablas de créditos del IRS
Cada vez que la fecha límite para hacer los taxes se acerca, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) saca una nota de prensa con la nueva tabla de taxes en Estados Unidos, los cambios en las deducciones individuales y los ajustes de los créditos fiscales a la inflación.
Pero no es sino hasta que se actualiza la Publicación 17 (Guía de Impuestos Individuales) y la Publicación 970 del IRS (Beneficios Fiscales para la Educación) que se considera que estos cambios son aplicables para el tax liability (en español, deuda tributaria) del año a declarar.
Te traemos los números oficiales de los créditos para los taxes 2022 y algunos 2023, incluyendo el crédito por ingreso de trabajo. Haz clic en el crédito fiscal que te interese y te daremos los montos actualizados.
Tabla de crédito por ingreso de trabajo 2022 y 2023
El monto del crédito por ingreso de trabajo varía según el estado civil y la cantidad de dependes del contribuyente. También aplican otras condiciones de elegibilidad, como tener un número de seguro social americano (SSN) y recibir menos de $10,300 en ingresos pasivos.
Si no ganas lo suficiente para pagar taxes y cumples con las reglas de elegibilidad, estás de suerte porque puedes reclamar los montos que verás a continuación y obtener un cheque del IRS. Aprende cómo rastrear tu devolución en nuestra guía “Dónde está mi reembolso”.
| Tabla de crédito por ingreso de trabajo | ||
| Cantidad de hijos calificados | Crédito por trabajo del IRS 2022 | Crédito por trabajo del IRS 2023 |
| Cero | $560 | $600 |
| Uno | $3,733 | $3,995 |
| Dos | $6,164 | $6,604 |
| Tres o más | $6,935 | $7,430 |
Tabla del crédito tributario por hijos 2022
Esto no quiere decir que no debas cumplir con ciertos requisitos para reclamar el crédito por niño en los taxes. El más importante sería el tope de ingresos, ya que necesitas un AGI máximo de $200,000 si declaras solo o de $400,000 para declaraciones conjuntas.
Si te excedes de estos montos, aún podrás hacer el reclamo del crédito tributario por hijos. Solo que, en ese caso, el IRS restará $50 por cada $1,000 que supere el límite.
| Tabla del crédito tributario por hijos 2022 | |
| Cantidad de hijos dependientes | Crédito por niño en los taxes |
| Uno | $2,000 |
| Dos | $4,000 |
| Tres | $6,000 |
| Por cada hijo adicional | $2,000 más |
Tabla de créditos del IRS por el cuidado de hijos y dependes 2022
Esta última clasificación incluiría a los adultos que, por su edad o condiciones de salud, no puedan cuidar de sí mismos y solo aplica si reciben menos de $4,150 de ingresos brutos anuales.
| Tabla de créditos del IRS por el cuidado de hijos y dependes 2022 | |
| Cantidad de hijos y dependes | Crédito no reembolsable |
| Uno | Hasta $3,000 |
| Dos o más | Hasta $6,000 |
Tabla de créditos por adopción 2022
También aplica para la adopción de personas que, a pesar de ser adultas, tienen necesidades especiales, es decir, han sido diagnosticadas con una discapacidad física o mental, como las incluidas en la lista de enfermedades del Seguro Social por Incapacidad.
La función de este crédito es devolver a los padres parte de los gastos en los que hayan incurrido durante el proceso de adopción. Aunque no es reembolsable, el sobrante del crédito se puede aprovechar hasta por cinco años.
Para el año fiscal 2022, que se declara y paga en 2023, los padres tienen derecho a reclamar hasta $14,890 por niño adoptado, aunque el monto exacto dependerá del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de la familia.
| Tabla de créditos por adopción 2022 | |
| MAGI de los padres | Crédito por adopción |
| De $223,410 o menos | Hasta $14,890 |
| Entre $223,410 y $263,410 | Solo un porcentaje de $14,890 |
| Más de $263,410 | $0 |
Tablas del crédito del ahorrador 2022 y 2023
- Tener 18 años o más.
- No ser reclamado como depende.
- Ganar menos del límite establecido.
- No ser estudiante a tiempo completo.
- Contribuir a una cuenta IRA, plan 401K o similar.
Además del límite de ingresos, hay un tope de crédito: recibirás el 10%, 20% o 50% de tu contribución, siempre que no supere los $1,000 para solteros o los $2,000 para contribuyentes casados que no hagan sus taxes por separado.
| Tablas del crédito del ahorrador del año fiscal 2022 | ||
| AGI | Porcentaje de retribución | Crédito |
| Más de $34,000 para declaraciones individuales
Más de $51,000 para declaraciones como jefe de hogar Más de $68,000 para declaraciones conjuntas |
0% de la contribución | Hasta $1,000 para declaraciones individuales y jefes de hogar
Hasta $2,000 para declaraciones conjuntas |
| Entre $22,001 y $34,000 para declaraciones individuales
Entre $33,001 y $51,000 para declaraciones como jefe de hogar Entre $44,001 y $68,000 para declaraciones conjuntas |
10% de la contribución | |
| Entre $20,501 y $22,000 para declaraciones individuales
Entre $30,751 y $33,000 para declaraciones como jefe de hogar Entre $41,001 y $44,000 para declaraciones conjuntas |
20% de la contribución | |
| $20,500 o menos para declaraciones individuales
$30,750 o menos para declaraciones como jefe de hogar $41,000 o menos para declaraciones conjuntas |
50% de la contribución | |
| Tablas del crédito del ahorrador del año fiscal 2023 | ||
| AGI | Porcentaje de retribución | Crédito máximo |
| Más de $36,500 para declaraciones individuales
Más de $54,750 para declaraciones como jefe de hogar Más de $73,000 para declaraciones conjuntas |
0% de la contribución | Hasta $1,000 para declaraciones individuales y jefes de hogar
Hasta $2,000 para declaraciones conjuntas |
| Entre $23,751 y $36,500 para declaraciones individuales
Entre $35,626 y $54,750 para declaraciones como jefe de hogar Entre $47,501 y $73,000 para declaraciones conjuntas |
10% de la contribución | |
| Entre $21,751 y $23,750 para declaraciones individuales
Entre $32,626 y $35,625 para declaraciones como jefe de hogar Entre $43,501 y $47,500 para declaraciones conjuntas |
20% de la contribución | |
| $21,750 o menos para declaraciones individuales
$32,625 o menos para declaraciones como jefe de hogar $43,500 o menos para declaraciones conjuntas |
50% de la contribución | |
Tablas del IRS del American Opportunity Tax Credit
No todos los gastos educativos son cubiertos por este crédito, solo la matrícula, la inscripción y la compra de los libros y otros materiales. Cosas como la comida, el seguro médico y el alojamiento del estudiante quedan fuera de la ecuación.
Para calificar al American Opportunity Tax Credit, se deben cumplir con reglas estrictas. Por ejemplo, para poder reclamar el crédito, los estudiantes deben asistir a una institución elegible, es decir, que tenga un código fiscal escolar registrado en la Federal Student Aid.
Otra de las normas tiene que ver con los años y el tipo de educación. Se requiere que el estudiante esté inscrito en una carrera sujeta a un título reconocido, como la licenciatura, un grado o similar. Además, solo es válido para los primeros cuatro años de la carrera.
En cuanto a los límites de ingresos, el contribuyente debe mantenerse dentro del MAGI de $80,000 si es soltero o presenta una declaración individual y $160,000 si es casado. De lo contrario, podrá reclamar solo una parte del crédito.
| Tabla del IRS del American Opportunity Tax Credit 2022 | |
| Cantidad de estudiantes | Monto del crédito |
| Un estudiante | Hasta $2,500 ($1,000 reembolsables) |
| Dos estudiantes | Hasta $5,000 ($2,000 reembolsables) |
| Tres estudiantes | Hasta $7,500 ($3,000 reembolsables) |
Tabla del IRS para el Lifetime Learning Tax Credit
A diferencia del American Opportunity Tax Credit, este crédito cubre más de los primeros cuatro años de educación superior. Además, no es parcialmente reembolsable: solo te servirá para hacer un pago al IRS sin tener que tocar el dinero de tu cuenta bancaria.
El ingreso bruto ajustado modificado o MAGI del contribuyente tendrá mucho que ver en el cálculo del crédito a reclamar. Mientras más dinero gane, más se irá reduciendo el beneficio.
| Tabla del IRS para el Lifetime Learning Tax Credit 2022 | |
| Cantidad de estudiantes | Monto del crédito |
| Uno | El 20% de los gastos educativos que califiquen o hasta $2,000, lo que sea menor |
| Dos o más | El 20% de los gastos educativos que califiquen o hasta $2,000, lo que sea menor |
¿Qué créditos puedo reclamar en mis taxes?
Puedes reclamar a los créditos tributarios reembolsables, no reembolsables y parcialmente reembolsables a los que califiques. Los más populares son los siete que aparecen en la tabla de créditos del IRS 2022:
- Crédito por Ingreso de Trabajo: entre $560 y $6,935 reembolsables.
- Crédito Tributario por Hijos: $2,000 por niño ($1,500 reembolsables).
- Crédito por el Cuidado de Hijos y Dependes: hasta $3,000 por un hijo ($6,000 por dos o más).
- Crédito Fiscal por Adopción: hasta $14,890 de los gastos calificados por hijo.
- Crédito del Ahorrador: hasta $1,000 o $2,000 dependiendo del estado civil.
- Crédito Tributario de la Oportunidad Americana: hasta $2,500 (40% reembolsable).
- Crédito de Aprendizaje de por Vida: hasta $2,000.
¿Quién califica para crédito por trabajo 2022?
Los americanos o residentes extranjeros con SSN que tengan ingresos bajos o moderados de hasta $59,187. Para calificar, no deben haber ganado más de $10,300 en inversiones durante el 2022. Averigua si eres elegible con esta herramienta del IRS.
¿Cuánto es el crédito por hijo con ITIN Number?
No se puede reclamar el crédito por hijo con ITIN Number, ya que uno de los requisitos de calificación es que el niño o niña tenga un número de seguro social americano. Sin embargo, los hijos con ITIN califican para el Other Dependent Credit (Crédito para otros Dependes). Este crédito fiscal ofrece hasta $500 no reembolsables por cada hijo o hija que cumpla con todas las reglas del Child Tax Credit, a excepción del Tax ID Number requerido (SSN). Eso sí: asegúrate de sacar el ITIN Number del niño durante el año fiscal a declarar.
¿Cuánto es el máximo reembolso por cada hijo?
El máximo reembolso por cada hijo calificado para el Child Tax Credit es de $1,500. Los padres también pueden reclamar un Crédito Fiscal por Hijos estatal dependiendo de dónde vivan. Estados como Massachusetts, New York y California ofrecen montos adicionales.
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