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Tabla de impuestos IRS 2021 y 2022

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Todos los años, el IRS se dedica a actualizar más de 60 disposiciones tributarias. Esto se realiza con la finalidad de tomar la inflación en cuenta para el cálculo de impuestos. De lo contrario, los contribuyentes serían empujados a una categoría impositiva más alta o perderían ciertos créditos fiscales de forma injusta. A continuación veremos una tabla de taxes para que sepas cuánto deberás abonar en 2022 por el año fiscal 2021 de Estados Unidos.

Anteriormente, el IRS usaba el Índice de Precios al Consumidor (IPC) para hacerlo, pero ahora -en cumplimiento con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos del año 2017- utiliza el Índice de Precios al Consumidor Encadenado (C-IPC).

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¿Esto quiere decir que las tasas impositivas también cambian? No, se mantienen iguales. Lo que sí cambia es el tramo de impuestos, que se ajustó ligeramente alrededor de un 3% en comparación con la temporada de impuestos de 2021. Conoce aquí las nuevas tablas de taxes en Estados Unidos del 2021 y prepárate para hacer tu declaración.

Tablas de taxes en Estados Unidos 2021

Antes de comenzar, debes saber que la cantidad de impuestos que tendrás que pagar en 2022 en los Estados Unidos dependerá de varios factores. En sí, el monto de ingresos anuales que recibas y tu estado civil te darán una pista sobre cuál es el tramo impositivo que te toca.

Dicho esto, hay que tomar en cuenta que el IRS ha creado siete tramos impositivos diferentes en materia de taxes federales: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Recuerda: Lo que verás a continuación son las tasas tributarias, ingresos, etc., que aplican para la declaración de impuestos que se vence en el mes abril del 2022. También te mostraremos tablas con tramos y tasas impositivas para aquellos ciudadanos que soliciten aplazar el pago de los impuestos federales sobre la renta.

Si notas que tu tramo impositivo es el más alto de la tabla, ¡no te preocupes! Recuerda que eso no significa necesariamente que todos tus ingresos anuales estarán sujetos a la aplicación de un impuesto correspondiente a la tasa del 37%. En este caso, ese 37% será solo la tasa marginal más alta de una serie de tramos escalonados. (Ya hablaremos sobre las tasas marginales más adelante).

Y es que, los impuestos en Estados Unidos se calculan de manera escalonada, es decir, progresivamente; algo parecido al ejemplo que te dejamos de seguida: si ganas $50,000 anualmente, los primeros $9,950 estarán sujetos a la aplicación del primer tramo impositivo (que es del 10%). El restante hasta llegar a los $40,525 (es decir, $26,600) se calcularán usando el segundo tramo impositivo (que es del 12%). Y el sobrante ($10,525) caerá en el tercer tramo, que es del 22%.

Sigue leyendo:¿Cuál es la cantidad mínima para hacer taxes?

Tabla de impuestos IRS 2021

Tramo de impuestos federales sobre la renta de 2021

Las tablas que verás a continuación contienen la información necesaria para elaborar los taxes que vencen en abril del 2022 o en el mes de octubre (en caso que pidas una extensión de impuestos). Revísalas con cuidado para que puedas determinar a qué rango (tramo fiscal) perteneces según tu base imponible y qué tasas progresivas se aplicarán a todo ese ingreso. Así, podrás calcular el monto de la factura.

Tabla de impuestos IRS para contribuyentes individuales

Si eres soltero o viudo y presentas tu declaración individual, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Impuestos federales sobre la renta 2021 para declaraciones individuales
Tasa de impuesto	Tramo fiscal imponible	Impuesto adeudado
10%	Desde $0 hasta $9,950	10% de la renta imponible
12%	Desde $9,951 hasta $40,525	$995 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $9,950
22%	Desde $40,526 hasta $86,375	$4,664.00 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $40,525
24%	Desde $86,376 hasta $164,925	$14,751 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $86,375
32%	Desde $164,926 hasta $209,425	$33,603 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $164,925
35%	Desde $209,426 hasta $523,600	$47,843 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $209,425
37%	$523,601 o más	$157,804,25 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $523,600

Tabla de impuestos para contribuyentes conjuntos

Si estás casado y presentas tu declaración conjunta, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Impuestos federales sobre la renta 2021 para declaraciones conjuntas
Tasa de impuesto	Tramo fiscal imponible	Impuesto adeudado
10%	Desde $0 hasta $19,900	10% de la renta imponible
12%	Desde $19,901 hasta $81,050	$1,990 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $19,750
22%	Desde $81,051 hasta $172,750	$9,328 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $81,050
24%	Desde $172,751 hasta $329,850	$29,502 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $172,750
32%	Desde $329,851 hasta $418,850	$67,206 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $329,850
35%	Desde $418,851 hasta $623,300	$95,686 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $418,850
37%	$623,301 o más	$168,993.50 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $623,300

Sigue leyendo: Tabla de Impuestos en Florida

Tabla de impuestos para contribuyentes casados que declaran por separado

Si estás casado y presentas tu declaración de forma individual, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Impuestos federales sobre la renta 2021 para contribuyentes casados que presentan una declaración individual
Tasa de impuesto	Tramo fiscal imponible	Impuesto adeudado
10%	Desde $0 hasta $9,950	10% de la renta imponible
12%	Desde $9,951 hasta $40,525	$995 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $40,525
22%	Desde $40,526 hasta $86,375	$4,664 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $86,375
24%	Desde $86,373 hasta $164,925	$14,751 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $85,525
32%	Desde $164,926 hasta $209,425	$33,603 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $164,925
35%	Desde $209,426 hasta $314,150	$47,843 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $209,425
37%	$314,151 o más	$84,496.75 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $314,150

Sigue leyendo: Deducciones individuales de impuestos en Estados Unidos

Tabla de impuestos para contribuyentes que declaren como jefe del hogar

Si eres la cabeza de tu familia y presentas tu declaración como jefe de hogar, usa la siguiente tabla para preparar tus taxes:

Impuestos federales sobre la renta 2021 para contribuyentes que presentan su declaración como jefe del hogar
Tasa de impuesto	Grupo de base imponible	Impuesto adeudado
10%	Desde $0 hasta $14,200	10% de la renta imponible
12%	Desde $14,201 hasta $54,200	$1,420 más el 12% aplicado sobre el monto que sea superior a los $14,200
22%	Desde $54,201hasta $86,350	$6,220 más el 22% aplicado sobre el monto que sea superior a los $54,200
24%	Desde $86,351 hasta $164,900	$13,293 más el 24% aplicado sobre el monto que sea superior a los $86,350
32%	Desde $164,901 hasta $209,400	$32,145 más el 32% aplicado sobre el monto que sea superior a los $164,900
35%	Desde $209,401 hasta $523,600	$46,385 más el 35% aplicado sobre el monto que sea superior a los $209,400
37%	$523,601 o más	$156,355 más el 37% aplicado sobre el monto que sea superior a los $523,600

Sigue leyendo: Nueva ley de taxes

Acerca del sistema tributario en Estados Unidos

A diferencia de otros países de la región, Estados Unidos trabaja con un sistema tributario progresivo o escalonado, lo que significa que hay dos elementos que determinarán el cálculo de los impuestos: las tasas tributarias y los tramos impositivos (que no son lo mismo).

¿Por qué el IRS decidió trabajar con un sistema de impuestos progresivo? Porque este sistema permite que quienes más ganan durante el año, paguen una factura más alta de impuestos federales.

¿Todavía tienes dudas? Es normal. Los impuestos suelen ser un tema complicado en cualquier país del mundo. Por eso, hemos decidido responder algunas de las dudas más comunes de los contribuyentes.

Tasas tributarias versus tramos impositivos, ¿son lo mismo?

La respuesta es un rotundo no. El tramo impositivo es un rango determinado de dinero que corresponderá a los ingresos del contribuyente. Por ejemplo, en el primer tramo de impuestos (sujeto a una tasa impositiva del 10%) va de $0 a $9,875.

¿Cuál es la función de los tramos impositivos? Aumentar la tasa de impuestos aplicada a los ingresos de forma progresiva. Así, las personas de bajos recursos pagarán menos impuestos sobre sus ingresos, mientras que los que más dinero reciben a lo largo del año, pagarán más.

Ahora que ya sabes qué es un tramo impositivo, ¡hablemos de su compañero! Cada tramo impositivo tiene una tasa tributaria, que no es más que la tasa impositiva que pagarás sobre ese tramo de impuestos. Siguiendo con el mismo ejemplo, el primer porcentaje que aplica el IRS para tus taxes en el primer tramo es del 10%.

Si ganas más que esto, se calculará el 10% sobre los primeros $9,875 y a partir de $9,876 se aplicará la segunda tasa, la tercera y así sucesivamente.

Sigue leyendo: ¿Dónde hacer los taxes GRATIS?

¿Qué es una tasa impositiva marginal?

Ya sabes qué es una tasa impositiva, pero ¿a qué se refiere el IRS con las tasas impositivas marginales? Pues, una tasa impositiva marginal es aquella que se aplica si ganas un dólar más al año y, por tanto, te obliga a pasar a otro tramo impositivo. Por ejemplo, si ganas $50,000, estarías en el tercer tramo impositivo (cuya tasa es del 22%) que va desde los $40,126 hasta los $85,525. Si ganas $1 más al año -es decir, $50,001- seguirás en el tercer tramo impositivo y, por tanto, igual se aplicará el 22%.

No obstante, la cosa cambia si ganas $85,525 al año. En ese caso, estaríamos -nuevamente- en el tercer rango impositivo y por ende, el IRS aplicará el 22%. ¿Qué pasa si ganas $1 más? Pasarás al cuarto tramo impositivo, cuya tasa es del 24%. Este 24% es la tasa impositiva marginal.

¿Cómo funcionan los tramos y las tasas fiscales?

Tal como dijimos anteriormente, Estados Unidos trabaja con un sistema fiscal escalonado o progresivo que se rige por las siguientes consideraciones:

Estar en un tramo impositivo no significa que tendrás que calcular todos tus impuestos de acuerdo a esa tasa impositiva. El sistema de impuestos progresivo de USA ha sido diseñado cuidadosamente para cobrar distintas tasas de impuestos a medida que aumentan los ingresos. Esto permite que las familias que ganan poco dinero al año paguen menos que quienes reciban una gran cantidad de dólares.
En sí, el cálculo de tus impuestos se divide en varias partes. Como has podido ver en los ejemplos anteriores, lo primero que se hace al momento de calcular los impuestos es determinar la base imponible. Esa base imponible se divide en distintos tramos. En cada tramo se aplica una tasa. Por tanto, si llegas al tercer tramo impositivo, eso no quiere decir que el IRS calculará tus impuestos al 22%: una parte se calculará al 10%, otra al 12% y el restante al 22%.
Dependiendo de tus ingresos, pagarás un impuesto fijo, un impuesto escalonado o ningún ingreso. Y es que, todo dependerá también de tus créditos fiscales, deducciones, exenciones, entre otros.

Ejemplo de cómo funcionan las tasas impositivas y tramos fiscales

Vamos a ver todo esto en dos ejemplos. Así, comprenderás cómo funcionan las tasas impositivas y tramos fiscales. Para el ejemplo #1, imaginemos a un contribuyente soltero que presenta una declaración individual. Este ciudadano tiene una base imponible para el año fiscal 2021 de $40,000.

Eso lo pone en la segunda categoría de impuestos que corresponde al tramo que va desde los $9,951 hasta los $40,525. Según la tabla que vimos anteriormente, la tasa correspondiente para los contribuyentes del segundo tramo es del 12%. ¿Eso significa que pagará el 12% sobre los $40,000? No. En realidad, solo pagará el 10% sobre los primeros $9,950 y el 12% sobre el resto.

Ejemplo #2

Si ese mismo contribuyente tuviera una base impositiva de $60,000, pagaría un 10% sobre los primeros $9,950; un 12% sobre el monto que va desde $9,951 hasta $40,525; y un 22% sobre la cantidad que va desde $40,526 hasta $60,000.

Primera tasa: $995
Segunda tasa: $3668,88
Tercera tasa: $4284,28

Eso quiere decir que tu factura de impuestos sería, en principio, de $8948,16 (alrededor del 15% de tu base imponible) esto a pesar de que la tasa impositiva aplicada más alta es del 22%. Ese 14,91% será tu tasa impositiva efectiva.

Sigue leyendo: ¿Cuánto tarda en llegar el reembolso de los taxes?

¿Cómo entrar en un tramo fiscal más bajo para pagar menos impuestos federales?

Hay dos maneras de reducir tu factura de impuestos: usando créditos fiscales -que disminuyen directamente la cantidad de dinero que debes en impuestos y que no tienen efecto en la categoría en la que estás ahora- y las deducciones fiscales.

Nota: En este caso, las deducciones fiscales son las únicas que reducen la cantidad de ingresos que conforman tu base imponible.

Deducción estándar y exenciones personales

La deducción estándar para los contribuyentes solteros aumentó este año en $150 (para ciudadanos solteros) y en $300 en el caso de los contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta; esto con respecto a la tabla del 2020.

Deducciones estándar para el año fiscal 2021
Estado civil	Importe de la deducción
Único	$12,550
Casado que presenta una declaración conjunta	$25,100
Jefe de hogar	$18,800

Sigue leyendo: Impuestos a extranjeros (residentes y no residentes) en Estados Unidos: Guía completa

Crédito tributario por ingreso al trabajo 2021

El Tax Credit Income máximo del 2021 para contribuyentes solteros y contribuyentes que presenten sus declaraciones conjuntas aumentó en $543 para este año, siempre que los ciudadanos no tengan hijos. El aumento del crédito máximo por hijos se elevó a $3,618 por un niño, $5,980 por dos niños y $6,728 por tres o más niños; esto con respecto a los cálculos del año pasado.

Parámetros del Tax Credit Income para calcular los impuestos sobre la renta del 2021
Estado civil	Descripción	Sin hijos	Un niño	Dos niños	Tres o más niños
Soltero o cabeza de familia	Ingresos con crédito máximo	$7,100	$10,640	$14,950	$14,950
	Crédito máximo	$543	$3,618	$5,980	$6,728
	Comienza la eliminación gradual	$8,880	$19,520	$19,520	$19,520
	Finaliza la eliminación progresiva (el crédito es igual a cero)	$15,980	$42,158	$47,915	$51,464
Casado que presenta una declaración conjunta	Ingresos con crédito máximo	$7,100	$10,640	$14,950	$14,950
	Crédito máximo	$543	$3,618	$5,980	$6,728
	Comienza la eliminación gradual	$14,820	$25,470	$25,470	$25,470
	Finaliza la eliminación progresiva (el crédito es igual a cero)	$21,920	$48,108	$53,865	$57,414

Crédito tributario por hijos 2021

El crédito tributario por hijos (CTC o Child Tax Credit) es de $2,000 por cada niño que califique y, en este caso, se mantiene igual que el año pasado, ya que no se ajusta a la inflación. Sin embargo, el monto reembolsable de este crédito -que sí suele ajustarse a la inflación- se mantendrá en $1,400 para el año fiscal 2021.

Sigue leyendo: Get My Payment en español: Cómo reclamar el cheque del IRS

Impuesto Mínimo Alternativo 2021

El Alternative Minimum Tax se creó en los años 60 con la finalidad de reducir la cantidad de evasión de impuestos de aquellos contribuyentes que reciban ingresos altos a lo largo del año. Esto obliga a los más ricos a calcular su factura tributaria dos veces: una vez bajo la normativa de taxes clásica y otra bajo las regulaciones del AMT. ¿Qué se hace con el cálculo? Pues, en este caso, al contribuyente le tocará pagar el mayor de los dos montos.

Para el AMT, se usa una definición alternativa de ingreso tributable (es decir, de base imponible, que -en este caso- se denomina AMTI). Para impedir que el AMT se extienda a las familias de recursos bajos y moderados, se les permite reclamar ciertas exenciones que reducen considerablemente la base imponible. Sin embargo, esta exención se elimina de manera progresiva cuando el contribuyente recibe un ingreso muy alto.

Para el año 2022 (año en que se declaran los impuestos aplicados a los ingresos del 2021), el monto de la exención del AMT es de $73,600 para personas solteras y $114,600 para personas casadas que presenten su declaración conjunta.

AMT (Impuesto Mínimo Alternativo) del 2021
Estado civil	Importe de la deducción
Soltero	$73,600
Casado que presenta una declaración conjunta	$114,600

También se decretó que la tasa del AMT del 28% se aplique al exceso del AMTI ($199,900) para todos los contribuyentes. ($99,950 para ciudadanos casados que presenten su declaración por separado)

Las exenciones del AMT se eliminan gradualmente restándole 25 centavos de dólar a cada dólar ganado una vez que el AMTI del contribuyente supera determinado umbral. Para el 2021, la exención comienza a eliminarse progresivamente cuando la base imponible del contribuyente supera los $523,600 (solteros) o los $1,047,200 (para contribuyentes casados que presenten su declaración de manera conjunta).

Umbrales alternativos del AMT para la eliminación de las exenciones fiscales
Estado civil	Umbral
Soltero	$523,600
Casado que presenta una declaración conjunta	$1,047,200

Sigue leyendo: ¿Cuánto se paga de impuestos en California?

Tasas y tramos impositivos para las ganancias de capital a largo plazo

Las ganancias de capital que provengan de inversiones a largo plazo también se gravan usando distintos tramos y tasas tributarias, a saber:

Tasa tributaria	Para personas solteras, si la renta imponible supera los:	Para personas casadas que presentan declaraciones conjuntas, el ingreso tributable es de:	Para jefes de hogar, la renta imponible sobre las inversiones será de:
0%	$0	$0	$0
15%	$40.400	$80,800	$54,100
20%	$445,850	$501,600	$473,750

¿Qué pasa con las donaciones y los impuestos?

En el año fiscal 2021, los primeros $15,000 de regalos (donaciones) que se le realicen a cualquier persona están libres de impuestos. Esta exclusión se eleva hasta $159,000 cuando la donación se efectúe a un cónyuge que no sea ciudadano de los Estados Unidos.

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Redactora

Jessica Marzorati

7 Jessica Marzorati jessica@www.creditosenusa.com

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Jessica es abogado corporativo y especialista en finanzas, realiza investigaciones a diario para acercarte a la seguridad y libertad financiera (aunque apenas estés comenzando). Sus +600 artículos publicados en Créditos en USA —y su propia experiencia como migrante— ya han ayudado a miles de hispanos en Estados Unidos.

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