Tabla de Taxes en Estados Unidos

Las tasas de impuesto federal a las ganancias permanecen sin cambios para los años fiscales 2019 y 2020, con los tramos de impuesto ligeramente ajustados por la inflación. En este sentido, el plan tributario presentado por el presidente Trump en el 2017 modificó los tramos de impuesto, y estos cambios se aplicaron a partir del año siguiente, es decir, 2018. Conoce aquí cómo quedan las últimas tablas de impuestos IRS.

Ahora bien, es importante estar familiarizado con la cantidad de impuestos que debes pagar, lo cual es determinado por el tramo que se aplica de acuerdo a tus ingresos y estado civil. En este artículo vamos a echar un vistazo a las tablas de taxes federales del IRS para los años fiscales 2019 y 2020.

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Los tramos del impuesto federal sobre la renta

Actualmente, en los Estados Unidos hay siete tramos federales de impuestos sobre la renta, con tasas del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Si eres uno de los pocos afortunados en caer en el rango del 37%, eso no significa que la totalidad de tus ingresos imponibles estarán sujetos a un impuesto del 37%. En cambio, el 37% es tu tasa impositiva marginal más alta.

Con una tasa impositiva marginal, pagas la tasa correspondiente sólo sobre el monto de tus ingresos que cae dentro de un cierto rango. Para comprender mejor cómo funcionan las tasas marginales, tomemos la tasa impositiva inferior del 10%. Para los contribuyentes individuales, todos los ingresos entre $ 0 y $ 9.875 dólares están sujetos a una tasa impositiva del 10%. En consecuencia, si tienes $ 9.900 dólares en ingresos imponibles, los primeros $ 9.875 están sujetos a la tasa del 10%, y los $ 25 restantes están sujetos a la tasa del siguiente tramo (12%).

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Tramos de impuestos federales sobre la renta de 2019 

(Esta tabla aplica para los impuestos que vencen en abril de 2020 o en octubre de 2020 con una extensión) 

Tasa de impuestoSolteroCasado, presentando conjuntamenteCasado, presentando por separadoJefe de hogar
10%$ 0 a $ 9.700$ 0 a $ 19.400$ 0 a $ 9.700$ 0 a $ 13.850
12%$ 9.701 a $ 39.475$ 19.401 a $ 78.950$ 9.701 a $ 39.475$ 13.851 a $ 52.850
22%$ 39.476 a $ 84.200$ 78.951 a $ 168.400$ 39.476 a $ 84.200$ 52.851 a $ 84.200
24%$ 84.201 a $ 160.725$ 168.401 a $ 321.450$ 84.201 a $ 160.725$ 84.201 a $ 160.700
32%$ 160.726 a $ 204.100$ 321.451 a $ 408.200$ 160.726 a $ 204.100$ 160.701 a $ 204.100
35%$ 204.101 a $ 510.300$ 408.201 a $ 612.350$ 204.101 a $ 306.175$ 204.101 a $ 510.300
37%$ 510.301 o más$ 612.351 o más$ 306.176 o más$ 510.301 o más

Tramos de impuestos federales sobre la renta de 2020 

(Para impuestos adeudados en abril de 2021) 

Tasa de impuestoSolteroCasado, presentando conjuntamenteCasado, presentando por separadoJefe de hogar
10%$ 0 a $ 9.875$ 0 a $ 19.750$ 0 a $ 9.875$ 0 a $ 14.100
12%$ 9.876 a $ 40.125$ 19.751 a $ 80.250$ 9.876 a $ 40.125$ 14.101 a $ 53.700
22%$ 40.126 a $ 85,525$ 80.251 a $ 171.050$ 40.126 a $ 85.525$ 53.701 a $ 85.500
24%$ 85.526 a $ 163.300$ 171.051 a $ 326.600$ 85.526 a $ 163.300$ 85.501 a $ 163.300
32%$ 163.301 a $ 207.350$ 326.601 a $ 414.700$ 163.301 a $ 207.350$ 163.301 a $ 207.350
35%$ 207.351 a $ 518.400$ 414.701 a $ 622.050$ 207.351 a $ 311.025$ 207.351 a $ 518.400
37%$ 518.401 o más$ 622.051 o más$ 311.026 o más$ 518.401 o más

¿Qué es un tramo impositivo?

Un tramo impositivo se refiere a un rango de ingresos sujetos a una determinada tasa de impuesto sobre la renta. Los tramos impositivos dan como resultado un sistema impositivo progresivo, en el que los impuestos aumentan progresivamente a medida que crecen los ingresos de un individuo: Los ingresos bajos caen en tramos impositivos con tasas impositivas de ingresos relativamente bajas, mientras que los ingresos más altos caen entre tramos de tasas más altas.

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Cómo funcionan los tramos fiscales

Como ya podrás haberte dado cuenta, Estados Unidos tiene un sistema impositivo progresivo, lo que significa que las personas con mayores ingresos imponibles pagan tasas impositivas federales más altas. 

  • Estar «dentro» de una categoría impositiva no significa que pagas esa tasa de impuesto federal sobre la renta por tu ingreso total. El sistema impositivo progresivo significa que las personas con ingresos imponibles más altos están sujetas a tasas impositivas federales más altas, y las personas con ingresos imponibles más bajos están sujetas a tasas impositivas federales más bajas.
  • El gobierno decide la cantidad de impuestos que debes pagar dividiendo tus ingresos imponibles en tramos, y cada parte se grava con la tasa impositiva correspondiente. No importa en qué grupo te encuentres, no pagarás esa tasa impositiva sobre todos tus ingresos.
  • Ejemplo # 1: Digamos que eres declarante único con $ 32.000 en ingresos imponibles. Esto te coloca en el rango de impuestos del 12% en 2019. ¿Pero pagas el 12% de todos los $ 32.000? No. En realidad, pagas solo el 10% de los primeros $ 9.700, y el 12% sobre el resto.
  • Ejemplo # 2: Si tuvieras $ 50.000 de ingresos imponibles, pagarías el 10% de esos primeros $ 9.700 y el 12% de la porción de ingresos entre $ 9.701 y $ 39.475. Y luego pagarías el 22% sobre el resto, porque unos cuantos dólares de esos cincuenta mil de ingresos imponibles caen en el rango de impuestos del 22%. La factura total sería de aproximadamente $ 6.900, aproximadamente el 14% de tu ingreso imponible, a pesar de que te encuentras en el rango del 22%. Ese 14% es lo que se denomina tasa impositiva efectiva.      

Tu estado puede tener diferentes tramos, un impuesto a la renta fijo, o ningún impuesto en absoluto.      

¿Qué es una tasa impositiva marginal? 

La tasa impositiva marginal es la tasa impositiva que pagarías por un dólar más de ingresos imponibles. Esto generalmente equivale a tu tramo de impuestos.

Por ejemplo, si eres un declarante único con $ 30.000 de ingresos imponibles, estarías en el rango de impuestos del 12%. Si tu ingreso imponible aumentara en un dólar, también pagarías el 12% de ese dólar adicional. 

Sin embargo, si tuvieras $ 40.000 de ingresos imponibles, gran parte del monto todavía se ubicaría dentro del rango del 12%, pero los últimos cientos de dólares caerían en el rango del 22%. En consecuencia, tu tasa impositiva marginal sería del 22%.

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Tasas de impuestos y tramos de impuestos

Las personas a menudo se refieren a tus tramos fiscales y tus tasas impositivas como la misma cosa, pero no lo son. Una tasa impositiva es un porcentaje en el cual se grava el ingreso; cada categoría impositiva tiene una tasa impositiva diferente (10%, 12%, 22%, etc.), denominada tasa marginal. Sin embargo, la mayoría de los contribuyentes, todos excepto aquellos que caen directamente en el tramo mínimo, tienen ingresos que se gravan progresivamente, por lo que en realidad están sujetos a varias tasas diferentes, más allá del nominal de su tramo impositivo.

En este orden de ideas, tu tramo impositivo no necesariamente refleja cuánto pagarás en impuestos totales. El término para esto es “tasa impositiva efectiva”, y a continuación vamos a explicarte cómo funciona.

Consideremos el siguiente ejemplo de una persona cuya responsabilidad fiscal es de $ 50.000 dólares en 2019:

  1. Los primeros $ 9.700 pagan impuestos al 10%: $ 9.700 x 0,10 = $ 970      
  2. Luego, $ 9.701 a $ 39.475, o $ 29.774, se gravan al 12%: $ 29.774 x 0,12 = $ 3.572,88      
  3. Finalmente, los $ 10.524 finales pagan impuestos al 22%: $ 10.524 x 0,22 = $ 2.315,28      
  4. Ahora, agreguemos los impuestos adeudados en cada uno de los paréntesis y obtendremos $ 970 + $ 3.572,88 + $ 2.315,28 = $ 6.858,16.      

Resultado: La tasa impositiva efectiva de este individuo es aproximadamente el 14% de sus ingresos totales.

Tramos de impuestos a nivel estatal

Algunos estados no tienen impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. New Hampshire y Tennessee solo gravan algunos dividendos e ingresos por intereses, y esa práctica expirará en 2025 y 2022, respectivamente.

En 2020, nueve estados tienen una estructura de tarifa plana, con una tarifa única que se aplica a los ingresos de un residente: Colorado (4,63%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,05%), Michigan (4,25%), Carolina del Norte (5,25), Pensilvania (3,07%) y Utah (4,95%).

En otros estados, el número de tramos fiscales varía de tres a 9 (en Missouri y California) e incluso 12 (en Hawai). Las tasas impositivas marginales entre estos tramos también varían considerablemente. California tiene el más alto, con un máximo de 12,3%.

Las regulaciones estatales del impuesto sobre la renta pueden o no reflejar las reglas federales. Por ejemplo, algunos estados permiten a los residentes usar la exención personal federal y los montos de deducción estándar para calcular el impuesto estatal sobre la renta, mientras que otros tienen sus propios montos de exención y deducción estándar.

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Cómo entrar en una categoría impositiva más baja y pagar una tasa de impuesto federal sobre la renta más baja

Básicamente, hay dos formas de entrar en un nivel impositivo más bajo: Créditos fiscales y deducciones fiscales.

Los créditos fiscales son una reducción dólar por dólar en tu cuenta de impuestos. Si tienes un monto de impuestos de $ 2.000 pero eres elegible para recibir créditos fiscales de $ 500, la cuenta se reduce a $ 1.500.

Los créditos fiscales pueden ahorrarte más en impuestos que con las deducciones. Hay créditos fiscales para una variedad de cosas. El gobierno federal otorga créditos fiscales por el costo de comprar paneles solares para una casa y para compensar el costo de adoptar un niño, por ejemplo. Hay créditos fiscales para educación y créditos fiscales para el costo del cuidado de niños y cuidado de dependientes, por nombrar algunos. Muchos estados también ofrecen créditos fiscales.

Mientras que los créditos fiscales reducen tu factura fiscal real, las deducciones fiscales reducen la cantidad de tus ingresos que está sujeta a impuestos. Si tienes suficientes deducciones para exceder la deducción estándar para tu estado civil, puedes detallar estos gastos para reducir tus ingresos imponibles. Por ejemplo, si tus gastos médicos excedieron el 7,5 por ciento de su ingreso bruto ajustado en 2019, puedes reclamarlos y reducir tu ingreso imponible.

Tramos fiscales y la nueva ley tributaria

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, que entró en vigencia el 1 de enero de 2018, retuvo siete niveles impositivos, pero redujo algunas de las tasas impositivas y aumentó algunos de los umbrales de ingresos para esas tasas. Entonces, los que más ganan ahora pagan el 37 por ciento en lugar del 39,6 por ciento.

Además, la nueva ley también casi duplicó las deducciones estándar. Con deducciones estándar mucho más altas, menos personas pedirán deducciones. En este sentido, las deducciones estándar para cada estado civil en 2019 fueron: 

  • Individual: $ 12.200
  • Jefe de hogar: $ 18.350
  • Casado que presenta por separado: $ 12.200
  • Casado que presenta una declaración conjunta: $ 24.400
  • Viudo que reúne los requisitos: $ 24,400

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos revisó el código tributario, dando como resultado muchos cambios, algunos que ahorran dinero a los contribuyentes, otros que aumentan sus impuestos. En este sentido, un gran cambio, especialmente para las personas en estados con altos impuestos, es el límite de $ 10.000 sobre el monto del impuesto a la propiedad estatal y local, el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ventas que se pueden deducir. Antes esos impuestos eran casi totalmente deducibles.

Además, la nueva ley también afecta un poco más a las personas con deudas hipotecarias altas. El monto de la deuda hipotecaria sobre la cual el interés es deducible de impuestos se reduce de $ 1 millón a $ 750.000.

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En conclusión

Los contribuyentes necesitarán los tramos de impuestos federales sobre la renta de 2019 cuando presenten impuestos en 2020 (nueva fecha límite: 15 de julio de 2020). Y el nivel impositivo superior no solo depende del salario, sino también también de las deducciones que se tomen. Las deducciones pueden llevarte a un nivel impositivo más bajo, ahorrando dinero de tu obligación tributaria (o aumentando el monto de tu reembolso de impuestos) en el proceso. En consecuencia, debes asegurarte de que estás tomando las deducciones para las que eres elegible.

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