Los divorcios tienden a ser momentos difíciles para la familia, pero cuando hay hijos involucrados, todo se vuelve más complejo. Cuando esto ocurre, muchos padres se hacen preguntas como: ¿Quién tiene derecho a reclamar a los hijos en los taxes? ¿Cuánto es el crédito por cada niño en los taxes? ¿Qué pasa si ambos padres declaran a los hijos como dependientes?
En la mayoría de los casos, la sentencia de divorcio suele dar respuesta a estas preguntas, pero también es necesario verificar lo que indica el IRS en este aspecto para reducir los riesgos de recibir una notificación de auditoría.
Índice del Artículo
- 1 ¿Cuáles son las reglas para reclamar a un hijo calificable?
- 2 ¿Hasta qué edad puedo reclamar a mi hijo en los taxes?
- 3 ¿Cuánto es el crédito por cada niño en los taxes?
- 4 ¿Es posible revocar el derecho a declarar a un hijo como dependiente?
- 5 En un divorcio, ¿Quién declara a los hijos en los taxes?
- 6 ¿Qué padre declara los taxes si hay custodia compartida?
- 7 ¿Qué pasa si ambos padres declaran al hijo como dependiente?
¿Cuáles son las reglas para reclamar a un hijo calificable?
De acuerdo al IRS, si calificas para reclamar a alguien como tu hijo, el niño también debe ser elegible para poder recibir los beneficios relacionados.
| ¿En qué casos puedo reclamar a mi hijo como dependiente? | |
| NO | SÍ |
|
|
¿Hasta qué edad puedo reclamar a mi hijo en los taxes?
- Si tu hijo es menor de 19 años (17 para ciertos beneficios).
- En caso que tu hijo sea estudiante menor de 24 años -antes de terminar el año calendario.
- Si tu hijo tiene una discapacidad permanente y total (sin límite de edad).
- Si tu hijo cumple con los tests de contribuyente dependiente, de ciudadano o residente y de devolución conjunta.
¿Cuánto es el crédito por cada niño en los taxes?
Después del 2018, las exenciones han sido reemplazadas por:
- Crédito Tributario por hijo estándar (de hasta $2,000). Este crédito no está sujeto a reembolsos. En otras palabras, este crédito solo reducirá tu responsabilidad de pagar impuestos pero no se puede dar en forma de dinero. Algunos padres pueden utilizar este beneficio para no pagar nada -o al menos poco- al IRS.
- Crédito Tributario adicional por hijo más alto (de hasta $1,400). Los padres que tienen un ingreso menor podrían necesitar una parte del crédito por hijo estándar para obtener el beneficio de exención tributaria. Aunque muchos padres creen que se necesita tener varios hijos para utilizar este crédito, no es así. Este crédito está disponible para el padre que lo declare si el reembolso realizado vale más de 15% del ingreso obtenido por su trabajo.
- Cabeza o jefe de familia. Otro aspecto importante es el estado civil de “cabeza de hogar”. En este sentido, se impondrá una tasa más baja que cuando se presenta el estado civil de soltería o casado.
- Crédito Tributario de Ingresos Generados. Este crédito lo podrán solicitar los padres que declaran ingresos menores a los $55,952. Gracias a esto, el padre que lo declare podrá reducir su tasa de impuestos y colocar más dinero en su bolsillo al finalizar el año fiscal.
- Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes. El concepto permite que los padres califiquen a la guardería de los niños o los gastos que estén relacionados a su cuidado durante el año fiscal trabajado. Para aplicar, se debe demostrar la convivencia con el hijo mayor a los seis meses del año.
- Una deducción estándar incrementada. Si se presenta el estado de cabeza de familia, la deducción estándar será más alta que si se presenta con el estado civil “soltero” o “casado”.
- Gastos médicos relacionados a tus hijos y otros dependientes
En otras palabras, estos beneficios pueden significar la diferencia entre deberle dinero al IRS o recibir un reembolso de impuestos.
Aunque parezca lo contrario, el reglamento del IRS no es tan complicado como aparenta. Sin embargo, puede ser difícil aplicarlo cuando existen ciertas situaciones familiares, como cuando tu hijo está en la universidad o tiene un trabajo a medio tiempo.
NOTA: Si añades a otras personas como dependientes, podrías recibir hasta $500 por dependiente calificable (esto no se debe confundir con el “Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes”)
¿Es posible revocar el derecho a declarar a un hijo como dependiente?
Si no tienen decreto de divorcio o separación, el padre custodio -quien tiene más noches al año con el niño- puede firmar un formulario 8332 o escribir una declaración escrita que le libere de su dependencia al reclamo. Cualquiera de estos documentos puede tener una vigencia de uno o más años.
En este caso, el padre no custodio puede reclamar:
- Estatus de Cabeza de Hogar
- Crédito por Ingresos Ganados
- Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes
- Beneficios de exclusión por cuidado de dependientes
En un divorcio, ¿Quién declara a los hijos en los taxes?
De cualquier manera, aplicarán las reglas de mediación impuestas por el IRS. En términos generales, son las siguientes:
- El padre que pase la mayor cantidad del tiempo con su hijo puede reclamarlo como dependiente.
- Si el niño pasa la misma cantidad de tiempo con ambos padres, el padre con el mayor ingreso bruto ajustado puede reclamar al hijo como dependiente.
- Si solo uno de los tributantes es el padre del niño, puede reclamar al hijo como dependiente.
¿Qué padre declara los taxes si hay custodia compartida?
Cuando el padre que no tiene la custodia reclama el Crédito fiscal por hijos, el padre que sí tiene la custodia debe llenar el formulario 8332, el cual libera los derechos del crédito. De otro modo, el IRS podría rechazar la solicitud de beneficio fiscal. De esa manera, si el padre con custodia reclama al niño en su lugar, la corte puede obligar al padre que presentó la solicitud de reembolso del dinero.
Es una práctica común que la custodia compartida obtenga declaración de créditos fiscales alternados. Es decir, un padre reclamaría al hijo en años pares y el otro padre lo haría en años impares. De igual forma, si se tienen dos hijos, un padre puede declarar los beneficios de un hijo y el otro padre reclama al otro.
NOTA: El IRS no se involucra en problemas personales de declaraciones por hijos, por lo que no ayudará a ninguna de las partes.
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¿Qué pasa si ambos padres declaran al hijo como dependiente?
En este caso, solo la primera devolución de impuestos que reciba el IRS será aceptada. Por este motivo, si tienes dudas sobre quién debería reclamar a tus hijos, lo mejor es comunicarse con el otro padre y llegar a un acuerdo previamente.
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