Saber qué significa FICA es fundamental porque es la Ley Federal de Contribuciones al Seguro. Debes conocer por qué el empleador retiene un porcentaje de tu salario y a qué lo destinan debido a que puedes obtener varios beneficios de esto en el futuro.
Aquí expondremos todo lo relacionado sobre el Federal Insurance Contributions Act, estarás al tanto de qué es FICA, cómo funciona, tasas y límites de impuestos, cómo calcularlo, cuándo ocurre un sobrepago de impuestos FICA, los casos que quedan exentos y más.
¿Qué es FICA?
El dinero que recauda FICA tiene como objetivo financiar los programas del Seguro Social y Medicare. La idea de FICA es que los trabajadores destinen parte de su sueldo para sufragar la Seguridad Social para que en el futuro cuenten con ayuda económica y sanitaria.
¿Cómo funciona FICA?
El tipo de impuesto FICA combina el porcentaje de deducción del Seguro Social y Medicare, lo que da un total del 15.3% de tus ganancias, pero solo pagarás el 7.65% del monto que te corresponda.
El 7.65% está conformado por un tax del 6.2% del Seguro Social y un impuesto del 1.45% de Medicare. Debido a que el impuesto FICA es un tipo de tarifa sobre tu sueldo que el empleador debe descontar, verás esto reflejado en las cifras de tu nómina.
La parte de FICA relacionada con el Seguro Social se conoce como OASDI (Old-Age, Survivors, and Disability Insurance o Seguro de Vejez, Supervivencia e Invalidez), mientras que lo que corresponde al seguro hospitalario es el impuesto Medicare.
Tasas y límites de impuestos FICA
Los primeros $160,200 de tus ganancias están sujetos al impuesto del Seguro Social (6.2%). También existe el tax estándar de Medicare del 1.45% y una sobretasa adicional del 0.9% que se aplica a las personas que ganan más de $200,000.
| El empleado paga | El empleador paga | |
| Impuesto del Seguro Social | 6.2% (primeros $160,000) | 6.2% (primeros $160,000) |
| Impuesto de Medicare | 1.45% | 1.45% |
| Total | 7.65% | 7.65% |
| Impuesto adicional de Medicare | 0.9% (en montos superiores a $200,000) |
¿Cómo calcular el FICA?
Seguro Social
En lo que respecta a la Seguridad Social, la empresa y el trabajador pagan el 6.2% del salario bruto hasta la cifra límite de $160,000, lo que da un total de 12.4%. El empleador retiene impuestos hasta llegar a ese monto de la base del sueldo.
Por ejemplo, si un empleado tiene un salario de $3,200, la compañía retendrá el 6.2% en nombre del trabajador, lo que da un total de $198.4. El cálculo es el siguiente: 6.2 ÷ 100 = 0.062 x 3,200 = 198.4.
Medicare
Medicare no tiene una base salarial, el empleador y el trabajador deben pagar 1.45% del salario bruto, lo que da un total de 2.9%. Por ejemplo, si la persona gana $3,200, la empresa retendrá el 1.45% en nombre del empleado ($46.4).
Asimismo, la compañía deberá cubrir el 1.45% adicional como parte del empleador. El cálculo es el mismo del Seguro Social: 1.45 ÷ 100 = 0.0145 x 3,200 = 46.4. Al individuo se le descontará de su sueldo de $3,200 el monto de $46.4 que será destinado a Medicare.
Sobrepago de impuestos FICA
Un sobrepago de FICA se da cuando un empleado cancela más impuestos al Seguro Social de lo que está estipulado. Esto tendría lugar si la persona cambia constantemente de trabajo y las ganancias están sujetas a impuestos.
Si existe un sobrepago, la persona podría pedir un reembolso cuando presente la declaración de impuestos. En un caso donde el individuo cambie de empleo o tiene varios trabajos, puede reclamar el sobrepago en el Formulario 1040.
Si el empleado no ha pagado impuestos, el IRS dispondrá parte del reembolso para retribuirlos y le transferirán lo que reste. Si la persona solo tiene un trabajo y hubo un sobrepago del Seguro Social, hay que solicitar la devolución del dinero al empleador.
En cuanto a Medicare, los sobrecargos no son reembolsables porque no hay un límite salarial. Cuando la persona tiene más de un empleo, debe efectuar pagos de impuestos por separado a menos que haya solicitado retenciones adicionales en el Formulario W-4.
Casos exentos de FICA
El significado de FICA expone que todos los sueldos de los trabajadores están sujetos a la Ley Federal de Contribuciones al Seguro. Sin embargo, existen algunas situaciones donde pueden aplicar excepciones.
- Salarios pagados a un empleado que ha fallecido.
- Nómina de un trabajador discapacitado después de que ha sido elegido para los beneficios por discapacidad del Seguro Social.
- Reembolso de gastos del empleado que estén dentro de la tasa de viáticos, como: comida, alojamiento, transporte, etc.
- Niño menor de 18 años empleado por sus padres.
- Pagos del trabajador a un plan de jubilación calificado, como el plan 401 (k).
- Ingreso de propinas, si son menos de $20 mensuales.
- Pagos efectuados a contratistas independientes.
- Abonos de compensación para los empleados.
- Titulares de una visa A: trabajadores de gobiernos extranjeros.
- Poseedores de una visa D: personas que conforman la tripulación de un barco o aeronave que pertenece a un empleador extranjero.
- Titulares de una visa F, J, M, Q: trabajadores que ejercen en USA con el permiso del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos.
- Titulares de visas G: empleados de organizaciones internacionales.
- Ministros de iglesias legalmente licenciados.
¿Los autónomos deben pagar FICA?
Lo que significa FICA y lo que exige también compete a los autónomos, estos deben pagar el porcentaje del empleado y el empleador, es decir, la deducción será del 15.3% del salario bruto. Esto se conoce como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Sin embargo, un empleado autónomo tiene la oportunidad de reducir el porcentaje a la mitad en sus declaraciones de impuestos para compensar la carga fiscal de FICA sobre los dueños de negocios y demás trabajadores independientes.
Qué significa FICA en un cheque
Lo que significa FICA en el cheque es Ley Federal de Contribuciones al Seguro, es un porcentaje que te restan en cada nómina (7.65%). Lo que te descuentan de tu salario se destina a acumular créditos que podrás utilizar en las prestaciones del Seguro Social.
¿Es obligatorio pagar FICA?
Sí, son impuestos laborales obligatorios que las empresas retienen y pagan en nombre de cada trabajador. Lo que es FICA tax y sus impuestos, deben pagarse quincenal o mensualmente. Los taxes se declaran en el Formulario 941 del IRS.
¿Reembolsan el impuesto FICA?
Puedes recibir un reembolso si los impuestos del Seguro Social fueron descontados por error del pago exento. Es posible conseguir un reintegro completo por parte del empleador o presentar un reclamo al IRS para habilitar la devolución del dinero.
Qué significa FIT en un cheque
FIT (Federal Income Tax o Impuesto Federal sobre la Renta) es el monto que se retiene de cada nómina W-2 de los trabajados a lo largo de un año fiscal. El impuesto FIT encierra gastos federales como defensa, educación, transporte, energía y medio ambiente.
¿Por qué debes pagar el impuesto FICA?
Los empleadores tienen la obligación de retener impuestos FICA del salario de los empleados porque son un arreglo de pago por uso que aplica en Estados Unidos. Cuando una persona gana dinero, el IRS debe obtener su parte.
¿FICA es lo mismo que el Seguro Social?
A pesar de que lo que significa FICA puede confundirse con el Seguro Social, no son lo mismo, pero están relacionados. FICA se refiere a los impuestos sobre la nómina que se destinan al Seguro Social para los beneficios de jubilación, discapacidad, etc.
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Referencias:
- https://www.investopedia.com/terms/f/fica.asp
- https://www.aarp.org/retirement/social-security/questions-answers/ss-fica.html
- https://www.usatoday.com/story/money/taxes/2023/02/04/what-is-fica-taxes/11114448002/
- https://www.surepayroll.com/resources/blog/what-is-fica-tax
- https://www.legalzoom.com/articles/what-is-fica-tax-understanding-fica-for-small-business
- https://smartasset.com/taxes/all-about-the-fica-tax
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/fica-tax-withholding
- https://www.businessinsider.com/personal-finance/what-is-fica
