¿Qué es el Tax Id Number (TIN)?

El número de identificación fiscal o Taxpayer Identification Number (TIN), es un número de nueve dígitos que utiliza el Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS o Internal Revenue Service) como número de seguimiento. Es una información obligatoria en todas las declaraciones de impuestos que se presentan al IRS.

Todos los números de identificación fiscal (TIN) de los EE.UU. son emitidos directamente por el IRS, excepto los números de seguridad social (SSN o Social Security Number), que son emitidos por la Administración de la Seguridad Social (SSA). Los números de identificación fiscal extranjeros (TIN extranjeros) tampoco son emitidos por el IRS, sino por el país en el que el contribuyente no estadounidense paga impuestos.

Tax Id Number (TIN)

Información clave:

  • Los números de identificación fiscal (TIN) son números de seguimiento de nueve dígitos que utiliza el IRS de acuerdo con las leyes fiscales.
  • El IRS emite todos los números de identificación fiscal de los Estados Unidos excepto el número de seguridad social (SSN), que es emitido por la Administración de Seguridad Social (SSA o Social Security Administration).
  • Existen diferentes tipos de números de identificación fiscal, como el número de identificación del empleador (EIN o Employer identification number), el número de identificación fiscal individual (ITIN o Individual  Tax Id Number) y el número de identificación fiscal de adopción (ATIN o Taxpayer Identification Number for Pending U.S. Adoptions).
  • Los declarantes de impuestos deben incluir tu Taxpayer Identification Number (TIN) en los documentos relacionados con los impuestos y cuando soliciten beneficios.

¿Qué es el Tax Id Number (TIN)?

El TIN o número de identificación de contribuyente viene en varias formas. A las personas se les asigna un TIN en forma de números de seguro social (SSN), mientras que a las empresas se les asigna números de identificación del empleador (EIN).

Los SSN son números de identificación fiscal para los individuos, y la Administración de la Seguridad Social los emite en este formato: XXX-XX-XXXX.

Los números de identificación fiscal del empleador también tienen nueve dígitos, pero se leen como XX-XXXXXXX. A los fideicomisos, fiduciarios y otras entidades no comerciales se les asignan números de identificación fiscal directos.

Otros tipos de TIN incluyen el Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN Individual Taxpayer Identification Number), el Número de Identificación del Contribuyente de Adopciones (ATIN), y el Número de Identificación de Impuestos de Preparadores (PTIN o Preparer Taxpayer Identification Number).

El IRS utiliza los números de identificación fiscal para rastrear a los contribuyentes. Los declarantes deben incluir el número de los documentos relacionados con los impuestos y al reclamar los beneficios también deben incluir estos números.

Tipos de Tax Id Number (TIN)

Números de Seguridad Social (SSN)

El número de seguridad social (SSN) es el número de identificación fiscal más común. El SSN se otorga a los ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y ciertos residentes temporales.

El SSN es necesario para asegurar un empleo legal en los Estados Unidos, así como para recibir beneficios de seguridad social y otros servicios gubernamentales.

Un niño debe tener un SSN antes de que uno de los padres pueda reclamarlo como dependiente a efectos del impuesto sobre la renta; por lo tanto, la mayoría de los padres solicitan voluntariamente el número en nombre de sus hijos. El SSA procesa las solicitudes de forma gratuita, pero también hay servicios de pago que ofrecen completar las solicitudes para los nuevos padres.

Número de identificación del contribuyente individual (ITIN)

El IRS emite el Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN) a ciertos extranjeros no residentes y residentes, a sus cónyuges y a sus dependientes cuando no son elegibles para obtener un SSN.

Organizado en el mismo formato que un SSN (XXX-XX-XXXX), el ITIN comienza con un 9. Para obtener un número de identificación fiscal individual, el solicitante debe completar el Formulario W-7 y presentar documentos que justifiquen su condición de residente. Ciertas agencias, incluidas universidades, bancos y firmas contables, a menudo ayudan a los solicitantes a obtener su ITIN

Números de identificación del empleador (EIN)

El IRS utiliza el Número de Identificación del Empleado (EIN) para identificar las corporaciones, fideicomisos y patrimonios que deben pagar impuestos. Estos grupos deben solicitar el número y utilizarlo para declarar sus ingresos con fines fiscales. Solicitar un EIN es gratuito y los negocios pueden obtenerlo inmediatamente.

Números de identificación fiscal para la adopción

El ATIN sólo se aplica a las adopciones nacionales cuando los padres adoptivos no pueden obtener el número de seguro social del niño para completar sus declaraciones de impuestos con prontitud. Para calificar, el niño debe ser ciudadano o residente permanente de los EE.UU. y la adopción debe estar pendiente.

Número de identificación fiscal del preparador

A partir del 1 de enero de 2011, el IRS requirió la inclusión de un PTIN en cada declaración presentada. Antes de esta fecha, el uso del PTIN era opcional. Cualquier preparador que cobre por completar toda o parte de la declaración de impuestos de otro individuo debe tener y usar el PTIN.

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