Nueva ley de taxes 2021

Se esperan algunos cambios para la temporada fiscal de 2021 debido a la pandemia del Coronavirus, entre otros factores. Sin embargo, no existirá una transformación como la que se vio en el 2018. En este artículo analizaremos la Nueva ley de taxes 2021 y algunos de los cambios más importantes que debes conocer en materia impositiva.

Nueva ley de taxes 2021

Nueva ley de taxes 2021: los cambios más importantes

Aunque no se trata de una reforma fiscal importante, se esperan varios cambios para el 2021. Nos centraremos en los aspectos más importantes para que puedas comenzar tu planificación fiscal lo más pronto posible.

Los cambios que analizaremos en este artículo son los siguientes:

  • Deducciones estándar más altas
  • Cambios en las disposiciones clave para los créditos fiscales populares
  • Límites de contribución y umbrales de ingresos para cuentas de jubilación como la IRA y la 401 (k).
  • Incrementos en otras cuentas favorecidas por impuestos para la salud y la educación.
  • Exenciones del impuesto sobre donaciones y sucesiones.
  • Tramos impositivos para ingresos ordinarios, dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo.

Deducción estándar según la Nueva ley de taxes 2021

La mayoría de las personas toman la deducción estándar en lugar de detallar. Es mucho más sencillo y las cantidades ahora son lo suficientemente altas como para que apenas un pequeño porcentaje de contribuyentes obtenga un mayor beneficio al detallar sus deducciones.

Los ajustes de inflación anual trajeron un modesto aumento en las deducciones estándar para 2021, tal como se observa en la siguiente tabla.

Estado civilDeducción estándar para el año fiscal 2021Cambio desde 2020
Soltero$12,550+ $150
Casado que presenta una declaración conjunta$25,100+ $300
Jefe de hogar$18,800+ $150
Casado que presenta una declaración por separado$12,550+ $150

Además de estas deducciones estándar básicas, aquellos que tienen 65 años o más o son ciegos obtienen un complemento adicional. Para aquellos que están casados, la cantidad adicional es de $1,350, mientras que los solteros pueden agregar $1,700. Ambas cifras son $50 más altas en 2021 que en 2020. Si tienes 65 años o más y eres ciego, puedes aumentar tu deducción estándar al doble de la cantidad relevante. Además, para los contribuyentes conjuntos, cada cónyuge tiene la oportunidad de obtener estas cantidades adicionales. Entonces, las parejas casadas en las que ambos cónyuges tienen más de 65 años y son ciegos verían su deducción estándar aumentar en $5,400, o $1,350 por cuatro.

El monto de deducción estándar para los hijos menores que tienen que presentar declaraciones de impuestos sobre la renta se mantuvo igual en 2021 que en 2020. Los niños siempre obtienen al menos $1,100 como deducción estándar, y si obtienen más de $750 en ingresos laborales del trabajo, entonces la deducción estándar es su ingreso total del trabajo más $350 más hasta la deducción estándar regular en la tabla anterior.

¿Cuáles son los cambios que se esperan para los créditos fiscales populares según la Nueva ley de taxes 2021?

Los créditos fiscales reducen tu factura fiscal dólar por dólar, lo que los hace más valiosos que las deducciones. Algunos de los créditos más populares incluyen el crédito tributario por ingresos del trabajo, el crédito tributario por hijos, el crédito del ahorrador y dos créditos tributarios educativos.

El crédito tributario por ingreso del trabajo otorga reducciones considerables en los impuestos a los trabajadores con ingresos bajos o medios. El monto del crédito varía según el tamaño de la familia y los ingresos, con un máximo de $6,728 para aquellos con tres o más hijos (hasta $68 desde 2020), $5,980 para aquellos con dos hijos (hasta $60), $3,618 para aquellos con un hijo (hasta $34), o $543 para aquellos sin hijos (hasta $5).

Los límites de ingresos que presentamos a continuación indican qué contribuyentes son elegibles para al menos una parte del crédito por ingreso del trabajo, pero ten en cuenta que el monto máximo del crédito se elimina gradualmente en una gran parte del rango de ingresos. Los montos de ingresos han aumentado ligeramente con respecto al año pasado.

Estado civilLímite de ingresos si no hay hijosLímite de ingresos si 1 niñoLímite de ingresos si 2 niñosLímite de ingresos si 3+ niños
Soltero, cabeza de familia o viudo$15,980$42,158$47,915$51,464
Casado que presenta una declaración conjunta$21,920$48,108$53,865$57,414

Un aspecto importante sobre el crédito tributario por ingreso del trabajo es que incluso si no debes nada en impuestos, aún puedes recuperar el monto del crédito del IRS en forma de reembolso. Como puedes observar, un crédito de varios miles de dólares para trabajadores que ganan menos de $57,000, en algunos casos, mucho menos, puede suponer una gran diferencia financiera para las familias que luchan por llegar a fin de mes.

El crédito fiscal del ahorrador paga hasta $1,000 por persona para fomentar las contribuciones de jubilación. Está diseñado para contribuyentes de ingresos bajos a medianos. Dependiendo de sus ingresos, pueden obtener un crédito del 10%, 20% o 50% de hasta $2,000 en contribuciones a una cuenta IRA, 401 (k) o una cuenta de jubilación similar.

Se aplican los siguientes límites de ingresos y, por encima del monto máximo, no hay crédito disponible. Los límites de ingresos que presentamos a continuación son ligeramente superiores a los niveles del año anterior.

Porcentaje de créditoSoltero o Casado SeparadoJefe de hogarConjunto casado
50% de contribución$ 0 a $ 19,750$ 0 a $ 29,625$ 0 a $ 39,500
20% de contribución$ 19,751 a $ 21,500$ 29,626 a $ 32,250$ 39,501 a $ 43,000
10% de contribución$ 21,501 a $ 33,000$ 32,251 a $ 49,500$ 43,001 a $ 66,000

Finalmente, entre dos créditos tributarios educativos, uno está experimentando pequeños cambios. El crédito fiscal Lifetime Learning ofrece exenciones fiscales adicionales, incluso más allá de la universidad tradicional. Un crédito del 20% en hasta $10,000 en gastos elegibles cada año está disponible para los contribuyentes que ganen menos de $59,000 en 2021 si son solteros o $119,000 si presentan una declaración conjunta, con créditos reducidos disponibles hasta $ 69,000 en ingresos para solteros y $ 139,000 para contribuyentes conjuntos.

Este crédito está disponible para estudios de posgrado, capacitación vocacional y algunos otros gastos educativos no tradicionales. Esos números no han cambiado para los solteros, pero aumentan $1,000 desde los niveles de 2020 para los contribuyentes conjuntos.

¿Qué está cambiando en la planificación fiscal de jubilación para 2021?

Las cuentas de jubilación son herramientas importantes con las que puedes controlar tus impuestos. A menudo, puedes obtener deducciones por adelantado para ahorrar para la jubilación, y también puedes obtener un valioso aplazamiento de impuestos mientras el dinero permanece en esas cuentas.

El 2021 no se perfila como un año en los que habrá grandes cambios en elementos clave como los límites de contribución para las cuentas IRA y 401 (k).

Los límites de contribución de la IRA serán los mismos en 2021 que en 2020: $6,000 para los menores de 50 años y $7,000 para los de 50 años o más. De manera similar, los límites de contribución al 401 (k) seguirán siendo de $19,500 para los menores de 50 años y de $26,000 para los de 50 años o más.

Sin embargo, hay otros aspectos de las cuentas IRA, 401 (k) y otras cuentas de jubilación que tienen cambios sutiles cada año, específicamente, los límites de ingresos que se aplican. Las cuentas IRA tradicionales siempre te permiten realizar contribuciones independientemente de los ingresos, pero no siempre puedes deducir esas contribuciones. Mientras tanto, las cuentas IRA Roth pueden prohibirte hacer contribuciones si tus ingresos son demasiado altos.

Los límites aplicables para 2021 se encuentran en la siguiente tabla. Por debajo del rango de eliminación, tienes derecho a una contribución o deducción total. Por encima de él, no se permite ninguna contribución o deducción. Con él, solo puede deducir o contribuir una parte del máximo de $6,000 o $7,000.

Estado civilRango de eliminación gradual de Roth IRARango de eliminación de IRA tradicional si el trabajador tiene una cuenta de jubilación patrocinada por el empleadorRango de eliminación de IRA tradicional si el cónyuge tiene una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador
Soltero$125,000 a $140,000$66,000 a $76,000N / A
Casado que presenta declaración conjunta$198.000 a $208.000$105,000 a $125,000$198.000 a $ 208.000
Casado que presenta declaración por separado$0 a $ 10,000$ 0 a $10,000$0 a $10,000

No se aplican tales límites de ingresos a las contribuciones 401 (k). Eso es parte de lo que los hace especialmente valiosos para los contribuyentes de altos ingresos.

¿Qué otras cuentas con impuestos favorables están disponibles en 2021?

Hay otras formas de ahorrar en impuestos. En el ámbito educativo, los planes 529 y Coverdell ESA te permiten apartar dinero para fines educativos, con tratamiento libre de impuestos, siempre que utilices el dinero en gastos calificados. No hay límites de ingresos en los planes 529, pero se aplican límites de ingresos de $95,000 a $110,000 para contribuyentes únicos y de $190,000 a $220,000 para contribuyentes conjuntos para reducir o eliminar la capacidad de hacer la contribución máxima de Coverdell de $2,000 por año.

Para los gastos de atención médica, aquellos con cobertura de seguro de salud con deducibles altos pueden usar cuentas de ahorro para la salud para reservar dinero para los costos de atención futuros. Se aplican montos de contribución de hasta $3,600 para aquellos con pólizas individuales o $7,200 para pólizas familiares en 2021, con deducibles anuales mínimos de $1,400 o $2,800, respectivamente, necesarios para calificar para el estado del plan de salud con deducibles altos. Las contribuciones “Catch-up” de $1,000 están disponibles si tienes 55 años o más, pero un plan que califique debe tener un máximo de gastos de bolsillo de $7,000 para pólizas exclusivas o $14,000 para cobertura familiar.

¿Qué son los impuestos sobre la herencia en 2021?

El monto de la exclusión de por vida del impuesto sobre donaciones y sucesiones es una cifra clave sobre cuánta riqueza se puede transmitir a la próxima generación sin pagar impuestos. En 2021, esta cantidad aumentará a $11,7 millones, frente a $11,58 millones en 2020.

Más personas se enfocan en el monto de exclusión anual del impuesto sobre donaciones. Eso permite a las personas donar hasta $15,000 por año a diferentes destinatarios en 2021. Esa cantidad no ha cambiado con respecto al nivel de 2020.

Tramos impositivos según la nueva ley de taxes 2021

La tasa impositiva depende de los ingresos de cada contribuyente. En Estados Unidos, mientras más ingresos obtengas, mayor será tu tasa impositiva por cada dólar extra de ganancias. Esa tasa no se aplica a todos los ingresos, sólo a aquellos con ciertos tramos.

A continuación, podrás ver los tramos de impuestos para el año 2021. El conjunto que se te aplicará depende de tu estado civil para efectos de la declaración de impuestos.

Si declaras como contribuyente único, se te aplicarán de la siguiente forma:

Soporte para solterosEl impuesto es esta cantidad más este porcentajeDe la cantidad que supera los
$0 a $9,950$0 más 10%$0
$9,950 a $40,525$995 más 12%$9,950
$40,525 a $86,375$4,664 más 22%$40,525
$86,375 a $164,925$14,751 más 24%$86,375
$164,925 a $209,425$33,603 más 32%$164,925
$209,425 a $523,600$47,843 más 35%$209,425
Por encima de $523,600$157,804.25 más 37%$523,600

Aquellos que califican como jefes de familia tienen umbrales de ingresos más altos que se aplican a cada tramo impositivo, lo que resulta en impuestos más bajos. Para calificar como cabeza de familia, los requisitos incluyen que no estés casado y proporciones vivienda y apoyo financiero a un hijo, padre u otro familiar que viva contigo durante más de la mitad del año. El apoyo financiero que proporciones debe ser generalmente más de la mitad de todo el apoyo que el niño u otro familiar recibió durante el año.

Soporte para jefe de hogarEl impuesto es esta cantidad más este porcentajeDe la cantidad que supera los
$0 a $14,200$0 más 10%$0
$14.200 a $54.200$1,420 más 12%$14.200
$54.200 a $86.350$6,220 más 22%$54.200
$86,350 a $164,900$13,293 más 24%$86,350
$164,900 a $209,400$32,145 más 32%$164,900
$209.400 a $523.600$46,385 más 35%$209,400
Por encima de $523,600$156,355 más 37%$523,600

La mayoría de los contribuyentes casados declaran conjuntamente. Si estuviste casado pero tu cónyuge falleció recientemente, también puedes usar estos tramos como cónyuge sobreviviente.

Tramo para casados que presentan una declaración conjuntaEl impuesto es esta cantidad más este porcentajeDe la cantidad que supera los
$ 0 a $ 19,900$ 0 más 10%$ 0
$ 19,900 a $ 81,050$ 1,990 más 12%$ 19,900
$ 81,050 a $ 172,750$ 9,328 más 22%$ 81,050
$ 172,750 a $ 329,850$ 29,502 más 24%$ 172,750
$ 329,850 a $ 418,850$ 67,206 más 32%$ 329,850
$ 418,850 a $ 628,300$ 95,686 más 35%$ 418,850
Por encima de $ 628,300$ 168.993,50 más 37%$ 628,300

Algunos contribuyentes casados ​​optan por presentar declaraciones separadas. En esos casos, estos son los tramos que se aplican:

Tramos para casados ​​que presentan por separadoEl impuesto es esta cantidad más este porcentajeDe la cantidad que supera los
$ 0 a $ 9,950$ 0 más 10%$ 0
$ 9,950 a $ 40,525$ 995 más 12%$ 9,950
$ 40,525 a $ 86,375$ 4,664 más 22%$ 40.525
$ 86,375 a $ 164,925$ 14,751 más 24%$ 86,375
$ 164,925 a $ 209,425$ 33,603 más 32%$ 164,925
$ 209,425 a $ 314,150$ 47,843 más 35%$ 209,425
Por encima de $ 314,150$ 84,496.75 más 37%$ 314,150

Finalmente, existen algunos fideicomisos que tributan como entidades legales separadas. Lo mismo ocurre con las propiedades de alguien que fallece.

Tramos para fideicomisos y herenciasEl impuesto es esta cantidad más este porcentajeDe la cantidad que supera los
$ 0 a $ 2650$ 0 más 10%$ 0
$ 2.650 a $ 9.550$ 265 más 24%$ 2,600
$ 9.550 a $ 13.050$ 1,921 más 35%$ 9,450
Por encima de $ 13,050$ 3,146 más 37%$ 12,950

¿Cuál será la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados según la nueva ley de taxes 2021?

Si tienes dividendos que califican o si tienes ganancias de capital en inversiones que has mantenido durante más de un año, puedes obtener una tasa impositiva más baja sobre esa parte de tus ingresos. Los tramos que presentamos a continuación te indicarán la tasa para 2021.

Tasa de impuesto sobre la rentaSolteroCasado que presenta una declaración conjuntaJefe de hogarCasado que presenta una declaración por separado
0%Hasta $ 40,400Hasta $ 80,800Hasta $ 54,100Hasta $ 40,400
15%$ 40,400 a $ 445,850$ 80,800 a $ 501,600$ 54,100 a $ 473,750$ 40,400 a $ 250,800
20%Por encima de $ 445,850Por encima de $ 501,600Por encima de $ 473,750Por encima de $ 250,800

Los dividendos de la mayoría de las acciones estadounidenses califican, pero los pagos de determinadas inversiones, como los fideicomisos de inversión inmobiliaria, no lo hacen. Si vendes una inversión después de mantenerla durante un año o menos, se aplicará la tasa regular.

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