Guía de deducción de impuestos en USA

En la siguiente guía de deducción de impuestos en USA vamos a detallar qué es una deducción de impuestos, cómo funciona, cómo conseguirla y su diferencia con los créditos fiscales.

¿Qué es una deducción de impuestos?

Una deducción de impuestos reduce tu ingreso imponible y por lo tanto reduce tu compromiso fiscal. Restas la cantidad de la deducción de impuestos de tus ingresos, haciendo que tu ingreso imponible sea menor.

Cuanto más bajo sean tus ingresos imponibles, más baja será tu factura de impuestos. Es decir, deberás pagar menos en impuestos.

En la web del IRS también podrás encontrar, qué es una deducción de impuestos.

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar en tu factura fiscal actual.

Algunos créditos son reembolsables, lo que significa que si debes 250 dólares en impuestos pero calificas para un crédito de 1.000 dólares, recibirás un cheque por la diferencia de 750 dólares. 

Sin embargo, la mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables.

Tal como se muestra en el ejemplo simplificado de la siguiente tabla, un crédito fiscal puede hacer una diferencia mucho mayor en tu factura de impuestos que una deducción de impuestos.

Prefieres tener:
¿Una deducción de impuestos de 10,000 dólares…o un crédito fiscal de 10,000 dólares?
Tu AGI (Ingreso Bruto Ajustado)$100,000$100,000
Menos: deducción de impuestos($10,000)
Ingreso imponible$90,000$100,000
Tasa de Impuestos*25%25%
Impuesto Calculado$22,500$25,000
Menos: Crédito Fiscal($10,000)
Su Factura de Impuestos$22,550$15,000
* Tasa de ejemplo. Los Estados Unidos utilizan un sistema de impuestos progresivos.

El Nuevo Herald nos presenta las deducciones y créditos en impuestos aplicables desde el 2020. 

¿Cómo se solicitan las deducciones fiscales?

En general, hay dos formas de solicitar las deducciones fiscales: tomar la deducción estándar o detallar las deducciones

No puedes hacerlo de ambas formas.

Deducción estándar

La deducción estándar es básicamente una reducción de tu AGI (Ingreso Bruto Ajustado), sin preguntas.

 La cantidad a la que tienes derecho depende de tu estado civil.

Estado CivilAño Fiscal 2019Año Fiscal 2020
Soltero$12,200$12,400
Casado, presentando declaración conjunta.$24,400$24,800
Casado, presentando declaración separadamente.$12,200$12,400
Jefe de familia$18,350$18,650
Las personas mayores de 65 años o ciegas tienen una mayor deducción estándar.

Detallar mis deducciones

Detallar las deducciones te permite reducir tu ingreso imponible tomando cualquiera de las cientos de deducciones de impuestos disponibles para las que calificas.

Cuanto más puedas deducir, menos pagarás en impuestos.

¿Deberías detallar o tomar la deducción estándar?

A esto se reduce la elección:

Si tu deducción estándar es menor que la suma de tus deducciones detalladas, probablemente deberías detallar y ahorrar dinero

Sin embargo, debes tener en cuenta que el desglose suele llevar más tiempo, requiere más formularios y necesitas tener pruebas de que tienes derecho a las deducciones.

Si tu deducción estándar es mayor que la suma de tus deducciones detalladas, podría valer la pena tomar la deducción estándar (y el proceso es más rápido).

Nota: La deducción estándar aumentó considerablemente en el año 2018, por lo que es posible que ahora sea la mejor opción para ti, incluso si ya la has detallado en el pasado.

Tu software de impuestos o tu asesor fiscal pueden ejecutar tu declaración en ambos sentidos para ver qué método produce una factura de impuestos más baja.

12 deducciones y créditos fiscales individuales más populares.

Hay cientos de deducciones y créditos por ahí. Aquí tienes una lista de los 12 más comunes, puedes acceder a una lista completa en el portal del Servicio de Rentas Internas de EEUU (IRS):

Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Deduce hasta 2.500 dólares de tu renta imponible si pagaste los intereses de tus préstamos estudiantiles.

Crédito fiscal American opportunity

Esto te permite reclamar todos los primeros $2,000 que gastaste en matrícula, libros, equipo y cuotas escolares (pero no los gastos de manutención o transporte) más el 25% de los siguientes $2.000, para un total de $2.500.

Crédito Lifetime learning.

Puedes reclamar el 20% de los primeros 10,000 dólares que pagaste por la matrícula de estudio y los honorarios, por un máximo de 2,000 dólares. 

Al igual que el Crédito Fiscal American opportunity, el Crédito Lifetime learning no cuenta los gastos de vida o de transporte como gastos elegibles.

Puedes reclamar los libros o suministros necesarios para los cursos.

Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes

Por lo general el crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes es del 20% al 35% de hasta 3,000 dólares de gastos de guardería y similares para un niño menor de 13 años, un cónyuge, un padre incapacitado u otro dependiente para que puedas trabajar.

Y hasta 6,000 dólares de gastos para dos o más dependientes.

Crédito fiscal por hijos

Esto podría conseguirte hasta 2,000 dólares por niño y 500 dólares para un no dependiente de un niño.

Crédito de adopción

Para el año fiscal 2019, esta partida cubría hasta 14,080 dólares en costos de adopción por niño. Para el 2020, cubre hasta 14.300 dólares.

Crédito fiscal por ingresos de trabajo.

Este crédito fiscal podía darte entre $529 y $6,557 en 2019 dependiendo de cuántos hijos tengas, tu estado civil y cuánto ganes. En 2020, el rango es de 538 a 6.660 dólares. 

Es algo para explorar si tu AGI es menor a unos 57.000 dólares.

Deducción por donaciones caritativas

Si tú detallas, podrás restar el valor de tus donaciones caritativas – ya sea en efectivo o en propiedades, como ropa o un coche – de tus ingresos sujetos a impuestos.

Deducción por gastos médicos

En general, puedes deducir los gastos médicos calificados y no reembolsados que sean más del 7,5% de tus ingresos brutos ajustados para el año fiscal.

Deducción de los impuestos estatales y locales

Puedes deducir hasta $10,000 ($5,000 si estás casado y haces la declaración por separado) por una combinación de impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre la renta o los impuestos sobre las ventas estatales y locales.

Deducción de los intereses de la hipoteca

La deducción del impuesto sobre los intereses de la hipoteca se promociona como una forma de hacer más asequible la propiedad de la vivienda. 

Recorta el impuesto federal sobre la renta que pagan los propietarios que califican, reduciendo sus ingresos gravables por la cantidad de intereses hipotecarios que pagan.

Deducción de la pérdida por juegos

Las pérdidas y gastos de juego son deducibles sólo en la medida de las ganancias del juego. 

Así que gastar 100 dólares en billetes de lotería no es deducible, a menos que ganes, y reportes, al menos 100 dólares también. 

No puedes deducir más de la cantidad que ganes.

Seguro que con esta guía ahora podrás aprovechar mejor la deducción de impuestos.

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