Forma 1099: Fechas límite, sanciones y requisitos de presentación

Forma 1099 para imprimir
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Forma 1099 para imprimir

Si tienes ingresos de una entidad o persona que no es tu empleador, debes declarar los taxes a través de la Forma 1099 para imprimir. Estos pueden incluir los intereses de una cuenta bancaria, compensación como contratista independiente, alquileres, entre otros.

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Debido a que el Formulario 1099 comprende un conjunto de planillas que sirven para documentar varios tipos de ingresos, aquí te contamos cuáles son las fechas límite, las sanciones, cuándo debes presentarlas y qué son.

¿Qué es la Forma 1099?

La Forma 1099 para imprimir es un registro en el que reportas que un pagador, que no es tu empleador, te pagó dinero. Este debe llenar la forma primero y después enviar una copia a ti y al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).

Existen casos en los que el pagador o tú deben enviar una copia a la autoridad estatal para completar la declaración de impuestos.

NOTA: El Formulario 1099 comprende un conjunto de planillas para clasificaciones de ingresos. Y la mayor parte de estas formas deben entregarse antes del 28 de febrero.

Formulario 1099 en español: cambios en el año fiscal 2022

Las modificaciones más importantes que realizó el IRS para el año fiscal 2022 fueron los cambios en las reglas de informes para el Formulario 1099-K “Transacciones de tarjetas de pago y redes de terceros”.

De acuerdo al mandato de la American Rescue Plan Act, si tu negocio acepta pagos por plataformas de pago de terceros, como PayPal, Amazon o Venmo; debes reportarlos a través del formulario 1099-K.

Forma 1099-K en el 2023: ¿Cuál es el cambio?

A partir del año fiscal 2022, el límite mínimo para reportar pagos en un negocio es de $600 al año. Por tanto, si recibiste un monto superior a través de las plataformas de pagos de terceros, tendrás que pagar taxes sobre esas transacciones.

Antes del 2022, el IRS requería que los PSE (Payment Settlement Entity o Entidad de Liquidación de Pagos) enviaran a los negocios un formulario 1099-K si el usuario recibía más de $20,000 en pagos brutos o hacía al menos 200 transacciones.

Ahora bien, existen algunas transacciones que no tienes que reportar, lo cual facilita aún más el proceso para completar la Forma 1099-K, por ejemplo:

Saber cómo hacer una forma 1099 es tan importante como conocer que los montos reportados en el formulario 1099-K, 1099-MISC o 1099-NEC, son brutos y sin deducciones, ya que estas son reportadas en el Schedule C del IRS.

Fechas de introducción de la Forma 1099 en el año fiscal 2022

En la tabla que te mostramos a continuación, te detallamos las fechas de llegada al destinatario y límites de presentación de cada Forma 1099 según el tipo de formulario:

Formulario Fecha de llegada al destinatario Fecha límite de presentación por correo postal
Forma 1099-A 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-B 15 de febrero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-C 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-CAP 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-DIV 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-G 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-INT 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-LTC 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-MISC 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-NEC 1 de febrero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-OID 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-PATR 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-Q 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-R 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-S 15 de febrero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-SA 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
Forma 1099-K 31 de enero de 2023 28 de febrero de 2023
NOTA: La mayoría de los formularios 1099 pueden presentarse ante el IRS de forma electrónica a más tardar el 31 de marzo de 2023.

Penalidades por presentación tardía de los Formularios 1099

Las personas que no declaren su formulario 1099 recibirán una multa que varía entre $50 y $580. Sin embargo, el monto exacto de la penalidad depende del retraso en la presentación, como se indica en esta tabla:

Multa Tiempo de retraso en la presentación
$50 30 días
$110 Más de 30 días pero antes del 1 de agosto
$290 1 de agosto o después
$580 Forma no enviada

La penalidad máxima para las empresas es de un millón setecientos sesenta y seis mil dólares ($588,500 para pequeñas organizaciones), en caso de que sea introducida después de la fecha de vencimiento, pero antes del 1 de agosto.

Si es presentada después del 1 de agosto, las empresas tienen una multa máxima de tres millones quinientos treinta y dos mil quinientos dólares (un millón ciento setenta y siete mil quinientos dólares para pequeñas empresas).

NOTA: El IRS considera como pequeñas empresas a aquellas que han ganado un promedio de cinco millones de dólares o menos durante los últimos tres años fiscales.

¿Se puede solicitar una prórroga?

Si crees que no tienes suficiente tiempo para presentar el formulario 1099, puedes solicitar una prórroga de 30 días, la cual será aprobada automáticamente.

Para obtener la extensión, tendrás que presentar el Formulario 8809 del IRS antes del 28 de febrero. Este documento lo puedes enviar por medio de los programas para hacer taxes que utilices para declarar tus impuestos electrónicamente o también por correo postal.

Nota: El Formulario 1099-NEC no cuenta con extensión automática. Mientras que la Forma 1099-QA solo la puedes presentar en papel si necesitas una prórroga.

¿Cuál es la Forma 1099 que te corresponde en 2023?

Hay varios tipos de formularios 1099 y cada una de ellos está diseñado para abordar un tema específico. A continuación, te indicaremos las formas más destacadas:

¿Qué es la Forma 1099-A?

La Forma 1099-A es una plantilla que vas a recibir si el prestamista de tu hipoteca canceló una parte o la totalidad de tu crédito. También debes llenar este formulario si hiciste un short sale de tu casa.

De acuerdo a lo indicado por el IRS, no hace falta que estés en el negocio de prestar dinero como requisito para completar y llenar el Formulario 1099-A.

¿Qué es la Forma 1099-B?

El Formulario 1099-B cubre los ingresos por venta de securities (acciones en la bolsa de USA, bonos u otros títulos de valores) y por realizar cambios a través de sitios web. En este caso, el exchange podría enviar un formulario de este tipo por los ingresos que hayas recibido.

¿Qué es la Forma 1099-C?

La Forma 1099-C “Cancelación de Deuda” es un registro dónde debes reportar el monto que hayas cancelado como parte de la negociación con tu emisor de tarjeta de crédito o cualquier otro prestamista.

¿Qué es la Forma 1099-CAP?

El Formulario 1099-CAP es un documento obligatorio para quienes tengan acciones de una empresa, hayan recibido efectivo o cualquier otra propiedad como parte de los cambios en el control o la estructura de capital.

¿Qué es la Forma 1099-DIV?

El Formulario 1099-DIV reporta los dividendos que has recibido por cualquier tipo de inversión, como los provenientes de las acciones de Coca-Cola, Amazon, Moderna, etc.

Nota: Los dividendos de una cuenta de acciones en una credit union son considerados por el IRS como intereses. Por eso, deben reportarse en una Forma 1099-INT.

¿Qué es la Forma 1099-G y cómo obtenerla?

La Forma 1099-G “Ciertos Pagos del Gobierno” es un registro que sirve para reportar la devolución de impuestos o un crédito fiscal. Si estuviste desempleado durante un período del año, también deberías completar este formulario.

NOTA: Las estampillas de comida en una tarjeta EBT o el beneficio de estímulo en una tarjeta P-EBT se incluyen en esta sección.

¿Qué es la Forma 1099-INT?

La Forma 1099-INT “Ingreso por Intereses” sirve para reportar los pagos por intereses bancarios, de una cuenta de apps de inversión o los bancos de USA.

¿Qué es la Forma 1099-LTC?

El Formulario 1099-LTC conocido como “Seguro de Atención a Largo Plazo y Beneficios Adelantados por Fallecimiento”, sirve para reportar los pagos que tu seguro médico pagó durante el año fiscal.

Nota: Ten en cuenta que si recibiste pagos por beneficios de fallecimiento de un seguro de vida, también debes reportarlos en la Forma 1099-LTC.

¿Qué es la Forma 1099-MISC?

La Forma 1099-MISC “Información Adicional” sirve para los conceptos que no se introducen en las otras categorías de 1099, por ejemplo, pagar impuestos por ganar la lotería, recompensas, regalías, pagos médicos, ingresos de seguro de cosechas, entre otros.

¿Qué es la Forma 1099-NEC?

El Formulario 1099-NEC sirve para reportar el dinero pagado a las personas que no son empleados, por ejemplo, si trabajaste como freelance para ganar dinero desde casa, autoempleado o tuviste un segundo trabajo.

¿Qué es la Forma 1099-OID?

La Forma 1099-OID “Descuento de la Emisión Original” es una planilla que sirve para reportar los ingresos obtenidos de bonos, certificados de depósito (CD, por sus siglas en inglés) o pagarés que se venden con un descuento mínimo de $10.

¿Qué es la Forma 1099-PATR?

El Formulario 1099-PATR es ideal para reportar ingresos de $10 o más en dividendos de patrocinio y otras distribuciones, como se detalla en las “Instrucciones para la Forma 1099-PATR”, por parte de una cooperativa.

¿Qué es la Forma 1099-Q?

La Forma 1099-Q, también conocida como “Pagos de Programas de Educación”, es útil para reportar el retiro de dinero de un plan de ahorro universitario 539 o de una Cuenta de Ahorro para la Educación (ESA, por sus siglas en inglés) Coverdell.

Este formulario le indica al IRS el dinero que tú, tu hijo o una escuela recibió. Eso sí, siempre que el dinero haya sido utilizado en gastos educativos, están exentos de impuestos.

¿Qué es la Forma 1099-R?

En el Formulario 1099-R debes reportar los ingresos pasivos por pensiones, planes de jubilación, Cuentas Individuales de Jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) o anualidades.

Si recibes pagos por discapacidad gracias a tu seguro de vida o retiras fondos de una cuenta de jubilación, debes reportar esos montos.

¿Qué es la Forma 1099-S?

La Forma 1099-S “Ingresos por Transacciones de Bienes Raíces” es un documento para reportar las ganancias por cada venta o intercambio de bienes inmuebles. Eso sí, debes recibir un mínimo de $600.

Cualquier persona responsable de vender o cambiar una propiedad de bienes raíces (corredores, gestores calificados, prestamistas hipotecarios, etc.) puede usar este formulario.

¿Qué es la Forma 1099-SA?

En el Formulario 1099-SA las instituciones que administran los planes de cuidado de salud deben reportar los fondos de tu cuenta de ahorros de salud (HSA), una cuenta Archer o Medicare Advantage, que hayas usado para pagar por cuidados médicos.

¿Qué es la Forma 1099-K?

La Forma 1099-K es un documento que sirve para reportar los pagos realizados con tarjetas de crédito Wells Fargo o de otras entidades y los recibidos a través de plataformas online, si diriges un negocio virtual y se procesan al menos $600 al año.

Forma 1099 para imprimir

La Forma 1099 para imprimir se encuentra en la base de datos del IRS. Solo tienes que usar el buscador, escribir el tipo de formulario que necesitas y esperar a que la web te arroje los resultados.

Ten en cuenta que para saber cómo llenar la forma 1099-MISC o cualquier otra debes buscar las instrucciones individuales en la base de datos del IRS. Generalmente, aparecen junto con el enlace hacia la planilla oficial.

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Sobre el autor

Daniel tiene años de experiencia en el mundo de las finanzas y ayudas en USA. Esto le permite brindar la información más actualizada y completa posible. Su objetivo es que los lectores de la página puedan establecerse con mayor facilidad en Estados Unidos y mejorar sus finanzas personales.

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