El Crédito Fiscal por Hijos Menores (CTC o Child Tax Credit) le permite a los contribuyentes que cumplan con ciertos requisitos disminuir sus impuestos sobre la renta federales. Podrás reclamar tanto el CTC como el crédito por gastos de cuidado de menores y personas dependientes. Y como con cualquier crédito fiscal, reembolso o deducción, existen algunas reglas que influyen en la cantidad que recibes. En caso de que te corresponda recibir este beneficio, querrás saber cuánto es el crédito por niño en los taxes 2020-2021.
Es importante que revises las reglas de elegibilidad correspondientes a este crédito fiscal para asegurarte de que aún calificas para solicitarlo. Igualmente, si no has calificado en el pasado, te recomendamos volver a revisar tus condiciones actuales. Porque si te permiten reclamar el crédito fiscal por hijos, podrías estar perdiendo un beneficio importante.
A continuación te explicamos todo lo que necesitas saber sobre el Crédito Fiscal por Hijos.
Índice del Artículo
- 1 Características del Child Tax Credit
- 2 ¿Cuánto es el crédito por niño en los taxes 2020-2021?
- 3 ¿Quién puede reclamar el Child Tax Credit para el año fiscal 2020?
- 4 ¿Cuál es el nuevo importe del crédito fiscal por hijos después de los cambios en la reforma fiscal?
- 5 ¿A cuánto asciende el límite del crédito fiscal por hijos?
- 6 ¿Qué pasa con los dependientes de las devoluciones múltiples?
- 7 Cómo pedir el crédito fiscal por hijos
- 8 Hoja de cálculo del crédito fiscal por hijos del IRS
- 9 Prueba la Calculadora de Crédito de Impuestos para Niños
- 10 Cambios por el tercer paquete de estímulo económico
- 11 Advance Child Tax Credit
- 12 Aclaraciones sobre el Advance Child Tax Credit
- 13 Otros créditos tributarios relacionados con los hijos
- 14 Consideraciones adicionales
Características del Child Tax Credit
Los créditos fiscales reducen la cantidad de dinero que le debes al Internal Revenue Service (IRS). Entonces si, por ejemplo, tu factura de impuestos es de 3.000 dólares, pero tienes derecho a 1.000 dólares en créditos fiscales, en consecuencia, tu factura será 2.000 dólares. Esto es diferente a una deducción fiscal, porque esta última reduce la cantidad de tus ingresos que están afectados por el impuesto sobre la renta federal.
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¿Cuánto es el crédito por niño en los taxes 2020-2021?
El CTC está pensado para ayudar a los padres o tutores de los hijos y otras personas dependientes menores de 17 años en el último día del año fiscal. Tu nivel de ingresos determinará cuánto te tocará recibir pero el crédito tiene un valor de hasta 2.000 dólares por dependiente para el año fiscal 2020.
Debido a la pandemia de coronavirus, el gobierno federal ha anunciado un plan para aumentar los límites máximos del CTC. Continúa leyendo más abajo para conocer más.
¿Quién puede reclamar el Child Tax Credit para el año fiscal 2020?
Para tener derecho a reclamar el crédito tributario, tu hijo o dependiente debe cumplir las siguientes condiciones de elegibilidad:
- Debe tener 16 años o menos el último día del año
- Ser un ciudadano de los EE.UU., un nacional de los EE.UU. o un extranjero residente
- Ser reclamado por tí como dependiente
- Tiene que tener contigo parentesco de consanguinidad, relación no biológica (Ej.Madrastra o Padrastro), o niño legalmente adoptado/hijo adoptivo
- Debe haber residido contigo durante más de la mitad del año (se aplican reglas especiales para circunstancias especiales como el divorcio)
- Debes haberles dado más de la mitad de lo que corresponde al apoyo económico
Por suerte, el IRS ofrece una herramienta online para poder saber si un contribuyente tiene derecho a reclamar el crédito por hijo en los taxes.
¿Cuál es el nuevo importe del crédito fiscal por hijos después de los cambios en la reforma fiscal?
Bajo la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA o Tax Cuts and Jobs Act) se aplican las siguientes reglas de crédito fiscal para niños, esto para los años 2019 y 2020:
- Los cambios en el Crédito Fiscal por Hijos llevan el importe del crédito hasta $2,000 por cada hijo que califique. El límite de edad se mantiene en 17. El joven debe ser menor de 17 años al final del año para que los contribuyentes reclamen el crédito.
- La porción reembolsable del crédito se limita a 1.400 dólares. Esta cantidad se ajustará a la inflación después de 2018.
- El umbral de ingresos ganados para el crédito reembolsable se reduce a 2.500 dólares.
- La eliminación gradual del crédito inicial para el crédito tributario por hijos aumenta a $ 200,000 (400.000 dólares para los declarantes conjuntos). La reducción progresiva también se aplica al nuevo crédito de 500 dólares para otros dependientes.
- El niño debe tener un número de seguro social válido para tener derecho al crédito fiscal por hijos de 2.000 dólares.
¿Qué era el Crédito Fiscal Adicional por Hijos?
Antes, era requisito que la familia hubiera ganado al menos 2.500 dólares para recibir el ACTC. Ahora, con el Child Tax Credit son reembolsables hasta $1,400 por niño.
¿A cuánto asciende el límite del crédito fiscal por hijos?
El límite del crédito tributario por hijos se fija en $2,000 por cada hijo. Esto ha aumentado sustancialmente bajo la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), que cambió todo el sistema tributario. Debes tener en cuenta que los cambios establecen que no puedes obtener más de $2,000 por hijo. Sin embargo, muchas familias que reúnan los requisitos no recibirán 2.000 dólares por cada hijo. Y otras familias obtendrán mucho menos después de los ingresos, adicionalmente se establecen otras restricciones.
También algunos otros factores como los pagos del seguro social y de Medicare podrían afectar el monto que recibirás de crédito fiscal por hijos.
¿Qué pasa con los dependientes de las devoluciones múltiples?
Sólo un contribuyente o una pareja puede reclamar al niño para el Crédito Fiscal por Hijos. Si más de una persona intenta reclamar al niño, el IRS determinará quién tiene derecho a hacerlo utilizando las reglas de desempate.
Cómo pedir el crédito fiscal por hijos
Cuando preparas tus impuestos en línea, te harán automáticamente una cantidad de preguntas sencillas para determinar si el niño cumple con los requisitos y cuánto vas a recibir por concepto de crédito fiscal.
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Hoja de cálculo del crédito fiscal por hijos del IRS
La hoja de trabajo del crédito fiscal por hijos es un recurso muy útil que proporciona el IRS. Puedes encontrarla a través de la publicación 972 del IRS. El propósito de la hoja de trabajo es ayudarte a calcular qué cantidad de crédito fiscal por hijos te corresponde. Solo debes introducir la información que te solicitan, como tus ingresos y cuántos hijos elegibles tienes.
Si utilizas la hoja de trabajo del Crédito Fiscal por Hijos puedes averiguar cuál es la mejor opción para ti.
Prueba la Calculadora de Crédito de Impuestos para Niños
Si cumples los requisitos correspondientes, resulta muy fácil calcular el Crédito Fiscal por Hijos.
Los sitios web con plataformas de presentación de impuestos en línea ofrecen un servicio completo para calcular y reclamar el crédito fiscal para menores. Todo lo que necesitas hacer es proporcionar la información básica que te solicitan y podrás ver si eres elegible para cualquiera de estos créditos.
El buscador de créditos para dependientes hace algunas preguntas sencillas para poder realizar los cálculos. Te hará saber si puedes reclamar el crédito tributario por hijos en tu declaración de impuestos y calculará el monto al cual tienes derecho.
Lo mejor de todo es que puedes usar estas herramientas de forma gratuita antes de presentar la declaración.
Cambios por el tercer paquete de estímulo económico
Principales cambios del Child Tax Credit
- El crédito será totalmente reembolsable para 2021. Las familias recibirán el importe total incluso si no tienen obligación de pagar el impuesto sobre la renta federal, como la mayoría de las familias de bajos ingresos con hijos.
- Se incrementan los montos del crédito de 2.000 a 3.600 dólares para los niños de 5 años o menos.
- Se incrementa el monto del crédito de 2.000 a 3.000 dólares para los niños de 6 a 17 años.
- Las familias con dependientes adultos, de entre 18 y 24 años, podrán recibir $500 dólares por cada uno.
- Elimina gradualmente los 1.000 dólares adicionales (y los 1.600 dólares para los niños pequeños) para los ingresos superiores a 112.500 para familias monoparentales y 150.000 dólares para las parejas.
- Las familias recibirán la mitad de su CTC de 2021 en cuotas mensuales a partir de julio. La otra mitad, se cobrará al momento de pagar los impuestos a principios del año próximo. Las familias recibirán pagos mensuales de $300 por niños pequeños y $250 por niños mayores desde julio hasta diciembre. Y los $1,800 restantes por los niños pequeños y $1,500 por niños mayores serán entregados a principios del próximo año.
- Permite que las familias de Puerto Rico puedan reclamar al IRS el CTC ampliado y totalmente reembolsable. Además, proporciona fondos para que otros territorios de EE.UU. hagan lo mismo.
Advance Child Tax Credit
¿Cómo reclamar el Advance Child Tax credit?
Otro requisito es tener ingresos brutos ajustados menores a estos:
- 75.000 dólares para los contribuyentes individuales
- 112.500 dólares para los cabezas de familia
- 150.000 dólares para los contribuyentes casados que presenten una declaración conjunta y los viudos/viudas
A partir de esos umbrales, el crédito se reduce en 50 dólares por cada 1.000 dólares adicionales de ingresos brutos ajustados obtenidos. Las familias que ganen hasta 200.000 dólares (o 400.000 dólares en el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta) podrán seguir reclamando el crédito estándar de 2.000 dólares por hijo.
Aclaraciones sobre el Advance Child Tax Credit
Es posible que al recibir el ACTC le quedes debiendo dinero al IRS y deberás devolverlo en 2022 ya que el IRS está pagando por adelantado los créditos fiscales de 2021.
¿Cómo puede suceder esto? Si se produce un cambio en tu familia, por ejemplo: si uno de tus hijos cumple 18 años este año, o si cumples con los requisitos de ingresos de 2020 pero tu familia gana más este año entonces podrías deber dinero al IRS que deberás pagar en la próxima temporada de impuestos.
¿Cómo puedo anular los beneficios del Advance Child Tax Credit?
Si ya sabes que no tendrás derecho al CTC en tu declaración de 2021 o si prefieres recibir todo el dinero junto, entonces puede ser una buena idea cancelar el Advance Child Tax Credit.
El trámite se realiza en el sitio web del IRS y aquellas personas casadas que presentan una declaración conjunta deben darse de baja individualmente. A continuación te mostramos hasta cuándo tienes tiempo para dar de baja el crédito tributario por hijo avanzado:
| Mes de 2021 | Fecha límite para cancelar el ACTC | Fecha de pago |
|---|---|---|
| Julio | miércoles 28 | jueves 15 |
| Agosto | lunes 2 | viernes 13 |
| Septiembre | lunes 30 de agosto | miércoles 15 |
| Octubre | lunes 4 | viernes 15 |
| Noviembre | lunes 1 | lunes 15 |
| Diciembre | lunes 29 de noviembre | miércoles 15 |
Otros créditos tributarios relacionados con los hijos
La mayoría de los padres y tutores legales conocen el crédito por ingreso del trabajo (EIC o Earned Income Tax Credit) y los créditos tributarios por hijos a los que pueden acceder para reducir sus obligaciones tributarias.
Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC o Earned Income Tax Credit)
Para calificar para el EIC, debes cumplir con las limitaciones de ingresos y tener el número requerido de niños que califiquen para tu nivel de ingresos. Recuerda que los niveles de ingresos pueden cambiar.
Las familias con un solo hijo que presentan una declaración conjunta no pueden tener un ingreso bruto ajustado (AGI o Adjusted Gross Income) superior a $46.010. Para los solteros/jefes de familia y los cónyuges supervivientes, el límite de ingresos para un solo hijo es de 40.320 dólares.
Crédito para el cuidado de hijos y dependientes
Puedes deducir hasta 3.000 dólares por un dependiente y hasta 6.000 dólares por más de uno con este crédito.
El porcentaje de gastos de cuidado de niños y dependientes que puedes reclamar, como gasto permitido, es del 20 al 35 por ciento basado en tu AGI. Si tienes un solo hijo que califique, la cantidad máxima del crédito es de $3,000. Para dos o más hijos, el crédito máximo es de 6.000 dólares.
Crédito fiscal por adopción
Si ya has adoptado o estás en el proceso, puedes calificar para este crédito. El proceso de adopción de un niño es costoso. Algunos empleadores ayudan a los empleados con los gastos de adopción. Este «ingreso» puede deducirse y reclamarse como asistencia para la adopción proporcionada por el empleador. También puedes reclamar el dinero pagado a una agencia por sus servicios en cuanto a la adopción de un niño que califique para el crédito.
No puedes recibir ningún exceso de fondos. El crédito máximo puede cambiar. Debes ver las pautas anuales establecidas por el IRS. El dinero extra se transfiere como crédito en futuras declaraciones de impuestos.
Intereses de préstamos estudiantiles
Los intereses de los préstamos estudiantiles pueden ser deducidos hasta la cantidad de $2,500 por año escolar/tributario. Las restricciones modificadas de ingresos brutos ajustados para reclamar este crédito establecen que los contribuyentes que declaren solteros no tengan más de 80.000 dólares de ingresos. Para los casados, el umbral de ingresos es de 160.000 dólares si se presentan conjuntamente.
Estado de declaración
Si no estás casado y tu hijo vivió contigo durante más de la mitad del año, podrías tener derecho a un’a deducción estándar más alta y a tasas de impuestos más bajas declarando como Jefe de Familia.
Exenciones
Puedes solicitar la exención estándar por cada hijo que califique.
Consideraciones adicionales
Si hay una discusión acerca de quién tiene derecho al crédito, el IRS hará un juicio para determinar quién recibirá el dinero en base a un conjunto de reglas predeterminadas.
El Crédito Fiscal por Hijos no es la única forma en que puedes utilizar las reglas fiscales para ayudar a mantener a tus hijos. Aquí hay una visión general de los ahorros de impuestos relacionados con los niños que podrían aplicarse a ti:
- Hay exenciones estándar que se aplican a cada uno de tus hijos en caso de que califiquen.
- El Crédito Fiscal por Cuidado de Menores y Dependientes te permite deducir 3.000 dólares por niño o un total de 6.000 dólares si tienes varios dependientes.
- El Crédito Fiscal por Adopción está disponible para aquellos que han adoptado un niño o están en proceso de hacerlo.
- Ten en cuenta que si no estás casado y tu hijo pasa al menos la mitad del tiempo viviendo contigo cada año, entonces los beneficios y deducciones disponibles cambian siempre que presentes tu declaración de impuestos como Jefe de Familia.
El gobierno ha diseñado el sistema tributario de tal manera que las personas con hijos, o en circunstancias financieras difíciles, puedan permitirse atender a sus pequeños y darles el mejor cuidado posible. No hay necesidad de sentirse culpable por tratar de obtener crédito del sistema fiscal, está disponible para ser utilizado.
El formulario 1040 (Anexo 8812) te ayuda a determinar si calificas y la cantidad de crédito que recibirás. Si preparas tu declaración en línea, el programa hará todos los cálculos por ti.
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Hola Lorena, no comprendo bien tu pregunta. Podrías explicarlo de otra manera? Me gustaría ayudarte. Gracias.
Hola María! Como sólo un padre puede reclamar los créditos fiscales por cada hijo, entonces no podrás hacerlo tú. Deberías hablar con él y llegar a un acuerdo para que te de a ti y a tus hijos lo que les corresponde por ley. Si no logras que cambie su postura, deberías contratar a un abogado para que intime a tu marido a resarcirte por lo que te corresponde. Quizá este artículo te sirva: ¿Cómo conseguir abogado gratis?. Mucha suerte!