No todos los ingresos a tu cuenta deben preocuparte, ya que, por ejemplo, si recibes dinero como regalo, existe un tratamiento tributario especial.
Si se acerca tu cumpleaños, tu boda o la Navidad y crees que vas a recibir dinero de tus seres queridos, no entres en pánico pensando en el posible castigo del IRS.
A continuación, te contaremos qué sucede al recibir dinero como regalo en USA, cuál es el monto máximo y si existen límites para los donantes, entre otras cuestiones esenciales.
¿Tengo que pagar impuestos en USA si recibo dinero como regalo?
Muchas personas reciben dinero en sus cuentas bancarias o plataformas financieras por parte de amigos, conocidos y familiares como regalo de cumpleaños, de graduación o de Navidad, por ejemplo. Una vez que entra el capital, comienzan a preocuparse por los impuestos que podrían tener que abonar.
No obstante, el IRS rastrea los regalos de una forma particular, debido a que toma el monto total que una persona dona en un año a un mismo individuo y luego verifica si es necesario o no declararlo.
Pero es importante entender que, en cualquier caso, quien recibe el dinero como regalo no tiene que pagar impuestos por la transacción.
Sin embargo, sí puede haber recargos indirectos. Por ejemplo, si en lugar de dinero recibes acciones de una empresa que fueron colocadas a tu nombre, entonces tendrás que tributar sobre los dividendos que reparta o bien sobre la diferencia de precio (ganancia) si es que las vendes.
¿Cuánto dinero puedo recibir como regalo sin pagar impuestos?
Afortunadamente, puedes recibir cualquier cantidad de dinero como regalo sin tener que declarar ni pagar impuestos sobre ella, debido a que la presión tributaria recae sobre quien da el capital.
Quien regala el dinero es quien genera el capital. Por este motivo, el IRS considera que se trata del individuo adecuado a quien cobrar los impuestos correspondientes.
A su vez, puedes recibir como regalo y no pagar impuestos tanto efectivo como cheques, propiedades e incluso préstamos sin intereses, así como también cualquier bien que se venda por debajo de su valor justo de mercado.
Por ejemplo, si un padre le vende una casa o departamento a su hijo no dependiente a $150,000, pero el valor justo de mercado es de $200,000, la diferencia de $50,000 podría considerarse un regalo.
En este caso en particular, tal como hablaremos más adelante, se supera el límite de donación anual, pero se trata de una responsabilidad del donador, no del beneficiario.
¿Hay límites para los donantes?
Para el año fiscal 2022, los contribuyentes individuales pueden donar hasta $16,000 a cada persona en el plazo de un año, sin tener que pagar impuestos por la donación. Para el año fiscal 2023, la cifra asciende a $17,000. A este número se lo conoce como “cantidad de exclusión”.
No hay límite en cuanto al número de personas a las cuales les puedes hacer regalos libres de impuestos cada año, por lo que si estás donando dinero a miembros de tu familia o amigos, no tienes que elegir a los destinatarios en base a alguna consideración fiscal.
De todas formas, existen algunas excepciones por las cuales se puede donar una cantidad ilimitada.
Exención de por vida
En cuanto a la exclusión de por vida (el monto máximo a donar sin tener que abonar impuestos sobre él) el total es de $12,06 millones en el 2022 y de $12,92 millones en el 2023.
La asignación para donaciones libres de impuestos es independiente de la exclusión anual; por ejemplo, sólo las cantidades por encima del límite anual que se dan a una persona comienzan a acumularse hacia el límite de por vida. Cuando mueres, tu patrimonio se grava con la suma total acumulada que exceda este límite.
| Ejemplo de exención de por vida | |
| Valor del regalo | $116,000 |
| Límite de exención por año en 2022 | $16,000 |
| Base imponible | $100,000 |
| Límite de exención de por vida en 2022 | $12,060,000 |
| Límite restante de exención de por vida | $11,960,000 |
Excepciones al pago de impuestos por donaciones
Algunas donaciones monetarias están exentas de los límites de exclusión, lo que significa que puedes recibir una cantidad ilimitada de dinero libre de impuestos del donante.
Las instrucciones para el formulario 709 del IRS, «Declaración de Impuestos de Regalos (y Transferencias de Generación) de los Estados Unidos», enumera estos regalos permitidos y las condiciones que se les imponen.
Por ejemplo, alguien podría pagar tus facturas médicas admisibles sin tener que pagar un impuesto sobre las donaciones si hace los pagos directamente a tu proveedor médico. También puede pagar tu educación si el pago lo realiza a una organización educativa que reúna determinados requisitos.
Los cónyuges, por su parte, tampoco tienen restricciones de donaciones, siempre y cuando ambas partes de la pareja cuenten con ciudadanía estadounidense.
En cualquier caso, siempre es recomendable profundizar acerca de los impuestos que hay que pagar al realizar regalos.
¿Cuánto dinero puedo recibir del extranjero sin declarar?
Si recibes dinero del extranjero como regalo, ya sea por parte de una persona u organización, no debes pagar impuestos sobre el monto ni declararlo, salvo que sean bienes que generen ganancias, las cuales sí estarán sujetas a impuestos.
No obstante, en este caso en particular,
debes declarar la donación si supera los $100,000 durante un año fiscal determinado por provenir del exterior
Además, hay más detalles que debes tener en cuenta si recibes un regalo del extranjero, como el formulario a completar, por ejemplo.
¿Qué impuestos se deben pagar en USA?
En Estados Unidos se deben abonar varios tipos de impuestos según el cómo se haya generado el valor y el lugar donde se haya producido la actividad comercial. Si quieres conocer más, a continuación te dajamos una lista de artículos relacionados:
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