Conocer cuánto dan de crédito por niño en 2022 es una de las prioridades para muchos contribuyentes que desean reducir su factura fiscal de forma significativa o calcular su devolución de impuestos de manera más precisa.
En este artículo te explicaremos cuánto es el crédito tributario por hijo, el monto de la parte reembolsable y sí aún puedes aprovechar el Child Tax Credit (CTC o crédito tributario por hijo).
Cuanto dan de crédito por niño para 2022 – 2023
En este sentido, todas las mejoras y expansiones propuestas para el CTC en 2021 han sido eliminadas, volviendo a las que estaban vigentes en 2020.
Además, para poder reclamar el crédito por hijo debes tener un ingreso por trabajo de al menos $2,500 y tener derecho a reclamar a los hijos en taxes.
Otra cosa que deberás tomar en cuenta, es que el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI por sus siglas en inglés) también influye en cuánto dan de crédito por niño, esto quiere decir que a partir de cierto nivel de ingreso el CTC empieza a disminuir hasta desaparecer.
Para el año fiscal 2022, el máximo MAGI que puede tener una declaración antes de que el crédito por hijo empiece a reducirse es de $400,000 en declaraciones conjuntas y $200,000 para una declaración individual o de jefe de familia.
Si tus ingresos superan estos montos, el crédito se reducirá en $50 por cada $1,000 (o fracción) de MAGI que esté por encima de los umbrales señalados hasta llegar al umbral máximo que es $440,000 (declaración conjunta) y $240,000 (otros).
Cómo funciona la reducción del crédito por niño según el ingreso
Para ayudarte a entender cómo se va reduciendo el CTC a medida que aumenta tu ingreso bruto ajustado modificado, hemos diseñado una tabla que te hará más fácil saber cuánto dan de crédito por niño en el 2022.
| Monto del Child Tax Credit a recibir por cada niño según el MAGI y estatus | ||
| MAGI para contribuyentes que declaran de forma conjunta | MAGI para el resto de los contribuyentes | Total de crédito por niño. |
| $400,000 | $200,000 | $2,000 |
| $401,000 | $201,000 | $1,950 |
| $402,000 | $202,000 | $1,900 |
| $403,000 | $203,000 | $1,850 |
| $404,000 | $204,000 | $1,800 |
| $405,000 | $205,000 | $1,750 |
| $406,000 | $206,000 | $1,700 |
| $407,000 | $207,000 | $1,650 |
| $408,000 | $208,000 | $1,600 |
| $409,000 | $209,000 | $1,550 |
| $410,000 | $210,000 | $1,500 |
| $411,000 | $211,000 | $1,450 |
| $412,000 | $212,000 | $1,400 |
| $413,000 | $213,000 | $1,350 |
| $414,000 | $214,000 | $1,300 |
| $415,000 | $215,000 | $1,250 |
| $416,000 | $216,000 | $1,200 |
| $417,000 | $217,000 | $1,150 |
| $418,000 | $218,000 | $1,100 |
| $419,000 | $219,000 | $1,050 |
| $420,000 | $220,000 | $1,000 |
| $421,000 | $221,000 | $950 |
| $422,000 | $222,000 | $900 |
| $423,000 | $223,000 | $850 |
| $424,000 | $224,000 | $800 |
| $425,000 | $225,000 | $750 |
| $426,000 | $226,000 | $700 |
| $427,000 | $227,000 | $650 |
| $428,000 | $228,000 | $600 |
| $429,000 | $229,000 | $550 |
| $430,000 | $230,000 | $500 |
| $431,000 | $231,000 | $450 |
| $432,000 | $232,000 | $400 |
| $433,000 | $233,000 | $350 |
| $434,000 | $234,000 | $300 |
| $435,000 | $235,000 | $250 |
| $436,000 | $236,000 | $200 |
| $437,000 | $237,000 | $150 |
| $438,000 | $238,000 | $100 |
| $439,000 | $239,000 | $50 |
| $440,000 | $240,000 | $0 |
¿Quién califica para el crédito tributario por hijos en 2022?
Cualquier contribuyente que pueda poner como dependientes a sus hijos elegibles en los taxes. Esto quiere decir que tanto tú como tus niños deben cumplir con los requisitos para reclamar el crédito fiscal por hijo, que son los siguientes:
- Edad: Tú hijo debe ser menor de 18 años durante todo el año 2022. En caso de que tu hijo estudie y sea menor de 24 años también puedes reclamar el CTC y si presenta algún tipo de discapacidad, el requisito de edad no aplica.
- Parentesco: El niño que reclamas en tus taxes debe tener algún tipo de vínculo consanguíneo o legal contigo, es decir, puede ser tu hijo/a, hijastro/a, hijo/a adoptivo, sobrino/a, hermano/a, hermanastro/a o nieto.
- Estado de dependencia: El niño debe reclamarse como dependiente y este no puede presentar una declaración de impuesto conjunta, a menos de que la presente para reclamar un reembolso.
- Residencia: El niño debe haber vivido por lo menos la mitad del año contigo (existen algunas excepciones a esta regla).
- Manutención: Debes haber pagado por lo menos la mitad de la manutención del niño.
- Ciudadanía: Los hijos que reclames deben poseer un Número de Seguro Social (SSN) que sea apto para trabajar. Eso quiere decir que los niños deben ser ciudadanos, nacionales o extranjeros residentes de los Estados Unidos.
- Ingresos: Por último tu nivel de ingresos influye al momento de reclamar el Child Tax Credit. Debes tener como mínimo un ingreso de $2,500 y menos $440,000 si declaras de forma conjunta o $240,000 si declaras de forma individual.
Diferencia entre el crédito tributario adicional por hijo y el CTC
El crédito tributario adicional por hijo (ACTC), es la parte reembolsable que puedes reclamar ante el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service o IRS). El Child Tax Credit solo te permite obtener un reembolso de hasta $1,500 por hijo calificado.
Sin embargo, este reembolso puede disminuir, dado que el crédito primero reducirá tu factura fiscal dolar por dólar y es en caso de que quede un excedente que obtendrás un reembolso de impuestos.
Cómo calcular el crédito por niño en 2022
Lo primero es establecer cuánto dan de crédito por niño en 2022, que según lo expuesto por el IRS, es un máximo de $2,000 por cada hijo calificado. Esto quiere decir que debes multiplicar este monto por cada hijo que reclames en tus taxes.
Una buena manera de hacer estos cálculos de forma rápida es visualizando las tablas de crédito del IRS, donde te exponen la cantidad del crédito que te corresponde según tu total de hijo.
No obstante, aquí te presentamos un breve ejemplo de cómo calcular el CTC y descontarlo de tu factura fiscal:
Supongamos que tienes 3 hijos que califican para el crédito tributario por niño y tus ingresos más los de tu cónyuge suman un total de $120,000. Para este nivel de MAGI te corresponde el total del crédito por hijo, es decir $2,000 * 3 = $6,000.
Estos $6,000 son los que se restará a tu factura fiscal, pero como la factura también se reduce por otros créditos tributarios, es posible que te quede un excedente. En ese caso podrías reclamar el ACTC que es de máximo $1,500 por hijo calificado.
Pasos para reclamar el crédito tributario por hijos
Para reclamar el crédito tributario por hijos, deberás colocarlos como dependientes en tu formulario 1040 o 1040SR y también deberás completar el anexo 8812, que es el que corresponde para reclamar el crédito por niños calificados y otros dependientes.
Al rellenar el formulario 8812, sabrás a ciencia cierta cuánto te darán de crédito por niño, y si corresponde, también te señalará la cantidad que se te debe reembolsar por este concepto.
La mayoría de los softwares de impuestos, incluso aquellos que te permiten hacer taxes gratis, te guiarán a través de la solicitud del crédito por hijo realizando una serie de preguntas por medio de una entrevista que simplifica el proceso.
Cuánto dan por cada niño en los taxes estatales
Así como hay estados que no cobran impuestos sobre las ventas, también hay estados que tienen su propio CTC, aquí te mostramos una lista de ellos:
- California tiene un Crédito Tributario para Niños Pequeños (YCTC, por sus siglas en inglés), que te permite restar hasta $1,083 de tu factura fiscal si calificas para el CalEITC (crédito por trabajo de ese estado).
- Colorado cuenta con un crédito reembolsable por hijo de $2,000, que solo lo puedes reclamar si el niño tenía menos de 6 años durante el año fiscal.
- Idaho posee un CTC no reembolsable de $205 por niño calificado, los niños que califican deben cumplir los requisitos del crédito federal por hijo.
- New Mexico, también cuenta con un Child Tax Credit reembolsable de hasta $175 por hijo.
- El estado de New York, posee un CTC reembolsable que es el 33% del crédito federal por hijo o $100 por cada hijo si te olvidaste de reclamarlo.
- North Carolina cuenta con un crédito tributario por hijo no reembolsable que va desde $125 a $100 por hijo calificado, según tu AGI.
- El estado de Maine tiene un crédito para niños menores de 6 años de $3,600 y para niños entre 6 y 17 años de edad, la suma desciende a $3,000.
- Maryland tiene un crédito por hijo reembolsable de $500, pero solo aplica a ciertos tipos de contribuyentes cuyo ingreso es bajo.
- En Massachusetts, el crédito estatal es un 30% del monto que aparece en tu declaración de impuestos federales y es totalmente reembolsable.
- Oklahoma tiene un procedimiento muy parecido al de Massachusetts, solo que el porcentaje del crédito será el 5% del crédito por hijo federal.
¿Habrá pagos anticipados del crédito por niño en 2022?
Para el año fiscal 2022, la opción de pago por adelantado ya no se encuentra disponible y los padres recibirán su crédito de la forma tradicional después de presentar su declaración de impuestos.
¿Aún puedo obtener el Crédito Tributario Ampliado por Hijos de 2021?
Sí, tienes plazo hasta el 18 de abril de 2025 para reclamar este crédito tributario ampliado. Simplemente deberás introducir un formulario 1040X para tu declaración del año fiscal 2021 con el objetivo de realizar una enmienda de taxes y obtener tu reembolso.
¿Todos los padres pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos?
No, los padres deben declarar impuestos y cumplir con los requisitos exigidos para poder reclamar el crédito por niño, pero en caso de que ambos padres declaren a sus hijos como dependientes, solo el que tiene la custodia legal tendrá el crédito.
¿Puedo reclamar el crédito por hijo con un ITIN?
Sí, si tu posees un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) aún puedes reclamar el crédito por hijo, pero los niños que declares como dependientes sí deben contar con un número de seguro social.
¿El crédito tributario por hijos es lo mismo que el crédito por cuidado de hijos y dependientes?
No, el crédito por cuidado de hijos y dependientes es otro beneficio fiscal que puedes reclamar conjuntamente con el CTC para disminuir el monto de tu factura de impuestos.
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