¿Cómo pagar el Seguro Social si soy trabajador por cuenta propia?

Como pagar el Seguro Social por mi cuenta

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Lo que debes saber

Los trabajadores por cuenta propia deben pagar contribuciones al Seguro Social y Medicare, reportando ingresos y gastos en el Anexo C y calculando el impuesto en el Anexo SE del Formulario 1040.

Puedes hacer pagos de forma trimestral o anual, utilizando diferentes métodos como cheque, tarjeta de crédito, o transferencia bancaria.

Mantén una copia de todos los formularios y comprobantes por al menos tres años para posibles auditorías del IRS.

Los trabajadores por cuenta propia, deben pagar las contribuciones al Seguro Social y a Medicare sobre la base del ingreso anual neto proveniente de su trabajo.

Para hacerlo, deben reportar sus ingresos y gastos en el Anexo C y calcular el impuesto en el Anexo SE del Formulario 1040 del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Pueden pagar de forma trimestral o anual, según la situación, a través de diferentes medios.

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En este artículo conocerás los conceptos básicos para comprender tu situación frente a los impuestos (qué se considera trabajador autónomo y qué es un crédito de trabajo), cómo llenar los formularios correspondientes y cómo y cuándo pagar.

Pagar el Seguro Social por tu cuenta: lo que debes saber

Antes de comenzar a llenar cualquier formulario, es muy importante que comprendas los conceptos básicos relacionados con el Seguro Social por cuenta propia. Te explicamos brevemente la información relevante que no debes pasar por alto.

¿Qué se considera trabajador autónomo?

También conocido como self-employed o contratista independiente. Se considera que una persona es un trabajador autónomo cuando las ganancias netas provenientes de su trabajo son superiores a $400 en el año.

Tal vez creas que es buena idea reportar menos de ese monto para no tener que pagar impuestos, pero no es así. Si no reportas ingresos, no acumulas los créditos necesarios para ser beneficiario del Seguro Social y perderías los beneficios de pagar taxes.

¿Qué es un crédito de trabajo?

Son unidades que miden la cantidad de ingresos que has ganado durante tu vida laboral. Se usan para determinar tu elegibilidad para los beneficios del Seguro Social.

Para obtener un crédito, debes ganar $1,760. Puedes obtener hasta cuatro créditos por año, lo que implicaría que tuviste una ganancia igual o mayor a $7,040 anuales. Necesitas al menos 40 créditos para ser elegible para la jubilación, es decir, diez años de trabajo.

IMPORTANTE: Algunas personas pueden calificar con menos créditos si solicitan beneficios por discapacidad o por supervivencia.

¿Cómo pagar el Seguro Social por tu cuenta? Llenando formularios

El Anexo C y el Anexo SE del Formulario 1040 son los documentos que debes llenar y presentar si eres un trabajador por cuenta propia. Con ellos, reportas los ingresos y gastos hechos o percibidos por tu actividad económica y calculas el impuesto que debes pagar.

Anexo C

En el Anexo C, reportas los ingresos brutos que recibiste por tu trabajo y los gastos relacionados. Es importante que tengas las instrucciones a la mano, ya que allí encontrarás los códigos necesarios y la información pertinente.

  • Líneas A a E. Indica tu nombre, Número de Seguro Social (SSN), el nombre y tipo de tu negocio o profesión, el código de actividad principal, el Número de Identificación del Empleador (EIN) y la dirección de tu negocio.
  • Líneas F a J. Responde algunas preguntas sobre tu negocio: si tienes empleados, si usas un método contable específico, si tienes inventario o si reclamas la deducción por vehículo.
  • Parte I: Ingresos. Reporta tus ingresos brutos en la línea 1. Si recibiste un Formulario 1099-NEC o un Formulario 1099-K por tu trabajo por cuenta propia, incluye las cantidades que aparecen ahí.
  • Parte II: Gastos. Indica cada gasto por separado en la línea correspondiente. Debes tener pruebas documentales, como facturas o recibos. Algunos gastos tienen límites o condiciones especiales a tener en cuenta. La suma total se reporta en la línea 28.
  • Parte III: Costo de los bienes vendidos. Calcula tu ganancia o pérdida neta restando tus gastos de tus ingresos. Esta cantidad se reporta en la línea 4.
  • Parte IV: Información de vehículo. Brinda información sobre el uso de tu vehículo, como el número de millas recorridas, los gastos de gasolina y mantenimiento, y la depreciación del vehículo.
  • Parte V: Otros gastos. Indica gastos que no se incluyeron en la Parte II porque no tienen una categoría específica. Debes ingresar el tipo y la cantidad de cada gasto y sumarlos en la línea 48. Esta cantidad se transfiere a la línea 27a de la Parte II.

Anexo SE

En el Anexo SE (para el que también necesitarás las instrucciones), calculas el monto a pagar por el Seguro Social y Medicare, que representa el 15.3% de tus ganancias netas.

Se compone de dos partes: el 12.4% para el Seguro Social (hasta $160,200) y el 2.9% para Medicare (sin tope). Si los ingresos superan los $200,000 ($250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), se paga un adicional del 0.9% para Medicare.

  • Líneas 2 a 4c. Tendrás que tomar tu ingreso neto del Anexo C, colocar el monto en la línea que corresponda y, si es mayor a cero, multiplicarlo por 0.9235 en la línea 4a.
  • Línea 7. Indica la cantidad máxima de base para pagar el impuesto del Seguro Social ($160,200). Esto se utilizará para los cálculos de las líneas 9 y 10.
  • Líneas 8a a 8d. Registra cualquier ingreso de un trabajo por el que ya se pagaron impuestos del Seguro Social, si los hubiera. Puedes encontrar esta información en las casillas 3 y 7 del Formulario W-2 que proporciona el empleador.
  • Líneas 9 y 10. Sigue las instrucciones para calcular cuántos impuestos del Seguro Social debes.
  • Línea 11. Realiza el cálculo de los impuestos correspondientes a Medicare siguiendo las instrucciones del formulario.
  • Línea 12. Combina los montos que se encuentran en los puntos 10 y 11 para obtener el monto total del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
  • Línea 13. Multiplica el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia por 0.5. Puedes reclamar el monto resultante en el Anexo 1 del Formulario 1040.

Si quieres utilizar la Parte II: Métodos opcionales para calcular las ganancias netas, que podrían otorgarte crédito para tu cobertura de seguridad social (incluso si tus ingresos fueron muy pequeños o una pérdida), te sugerimos que hables con un profesional.

¿Qué hacer después de completar los anexos?

Una vez que completaste los Anexos C y SE del Formulario 1040, debes hacer lo siguiente para cumplir con tus responsabilidades fiscales:

  1. Completa el resto del Formulario 1040. Reporta tus ingresos, tus deducciones, tus créditos, tu impuesto a pagar o tu reembolso a recibir. Incluye también tu información personal.
  2. Adjunta los Anexos C y SE al Formulario 1040 y envíalos al IRS antes de la fecha límite. Puedes enviar los formularios por correo o usar un software de preparación de impuestos, como Free File del IRS.
  3. Paga el impuesto que debes por el Seguro Social y Medicare. Ya lo habrás calculado en el Anexo SE. Puedes hacerlo de forma trimestral o anual, según tu situación.
  4. Conserva una copia de los formularios enviados y de los comprobantes de ingresos y gastos por al menos tres años. Pueden ser útiles si el IRS te audita o si necesitas corregir o enmendar tu declaración.

¿Cómo realizar los pagos?

Para abonar los impuestos del Seguro Social y de Medicare, tienes varias opciones de pago:

  • Cheque o giro postal. Envía un cheque o un giro postal a nombre del United States Treasury junto con el Formulario 1040-V a la dirección especificada en las instrucciones del Formulario 1040. Revisa allí todo lo que debes incluir en el envío.
  • Tarjeta de crédito o débito. Puedes pagar a través de uno de los proveedores de servicios autorizados por el IRS, con costo. Llama gratis al 800-829-1040 para obtener más información.
  • Transferencia bancaria. Haz una transferencia bancaria desde tu cuenta a la cuenta del IRS a través del Sistema Electrónico de Pagos Federales (EFTPS). Debes inscribirte previamente en el sitio web o llamar sin costo al 800-555-4477.
  • Pago directo. Paga desde tu cuenta bancaria a través del sitio web del IRS. Debes proporcionar tu información personal, SSN y tu dirección. Este servicio es gratuito, pero tu banco puede aplicar alguna.

¿Cuándo realizar los pagos?

En cuanto al momento en que debes pagar el Seguro Social por tu cuenta, tienes dos opciones:

  • Pago trimestral. Debes usar el Formulario 1040-ES, que contiene cupones de pago y una hoja de trabajo para calcular el monto a pagar. Los pagos trimestrales se deben hacer antes del 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de cada año.
  • Pago anual. Es necesario el Anexo SE del Formulario 1040. El pago anual se debe hacer antes del 15 de abril del año siguiente al período fiscal declarado.

¿Puedo comprar créditos del Seguro Social?

No. Los créditos del Seguro Social no se pueden comprar, vender, transferir ni heredar. Solo se pueden obtener trabajando y pagando impuestos. Si intentas comprar o vender créditos del Seguro Social, puedes enfrentar multas o sanciones.

¿Cómo pagar el Seguro Social sin trabajar?

No es posible pagar el Seguro Social sin trabajar. Si no trabajas ni pagas impuestos, no puedes acumular los créditos necesarios para ser elegible para la jubilación ni reclamar beneficios del Seguro Social llegado el momento de tu retiro.

¿Puedo hacer taxes atrasados si soy autónomo?

Si tienes impuestos atrasados que no has declarado o pagado, puedes hacerlo hasta por los últimos tres años, tres meses y quince días. Este es el plazo que tiene el IRS para revisar tu declaración y enviarte un reembolso, si corresponde.

Sobre el autor

17 Maricel Calderón maricel@www.creditosenusa.com
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Maricel es autora publicada desde 2013 y tiene más de cinco años de experiencia en elaboración y gestión de contenidos. Su objetivo en Créditos en USA es acercarte toda la información que necesitas acerca de finanzas personales o comerciales, para que sea más fácil para tí decidir y administrar el futuro de tu economía.

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